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有限公司财务制度

一、财务组织机构及岗位职责

（一）组织机构设置

本公司设置独立财务部门，配备专职财务人员，财务部门直属总经理领导，接受董事会、监事会监督。财务部门核心岗位设置为：财务负责人（财务总监/财务经理）、主办会计、出纳岗、税务会计岗、预算资产岗，可根据公司规模调整岗位配置，允许一人多岗但必须符合不相容岗位分离要求，出纳不得兼任稽核、会计档案保管、收入支出费用债权债务账目的登记工作。

（二）岗位职责

1.财务负责人：全面统筹公司财务管理工作，组织制定、更新财务制度，审核财务报表、重大资金支出，向总经理、董事会定期汇报财务状况与经营成果，组织开展财务分析，参与公司重大经营决策、投融资决策；

2.主办会计：负责日常会计核算，审核会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表，整理会计档案，配合内外部审计工作；

3.出纳岗：负责现金、银行存款日常收支管理，保管库存现金、银行U盾、有价票据，登记现金日记账、银行存款日记账，每日核对库存现金，每月核对银行对账单，编制银行存款余额调节表；

4.税务会计岗：负责发票领购、开具、认证、保管，按期办理纳税申报、税款缴纳，维护税企关系，开展税务风险排查，落实税收优惠政策，整理留存税务资料；

5.预算资产岗：负责组织年度预算编制，跟踪预算执行，定期出具预算分析报告，负责资产台账登记，组织资产盘点，按规定计提折旧、摊销、坏账准备。

二、资金管理制度

（一）现