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公司财务会计制度

一、第一章总则

1.1第一条制定目的与依据

为规范公司财务会计行为，保证会计信息真实、完整，加强资金管理与成本控制，防范财务风险，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》（财政部令第41号）、《企业会计准则》及其应用指南，结合公司实际经营情况，制定本制度。

1.2第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所有分公司、控股子公司。参股公司参照执行。任何部门和个人不得以业务特殊为由突破本制度的审批权限、报销标准和账务处理规则。

1.3第三条基本原则

1.真实性原则：所有经济业务必须取得合法有效原始凭证，账务处理以实际发生的交易为依据，严禁虚列、多列、少列收入或费用。

2.权责发生制原则：收入费用按归属期间确认，不以款项是否收付作为记账标准。

3.不相容岗位分离原则：出纳不得兼管稽核、会计档案保管及收入、支出、债权债务账目的登记工作。

4.资金安全优先原则：任何资金调拨、支付必须履行书面（含电子流程）审批，口头指令一律无效。

1.4第四条财务组织架构与岗位职责

公司财务部下设：财务经理1名、会计2名（分别负责总账成本与应收应付）、出纳1名、驻外机构核算岗由总部会计兼任。

岗位

核心职责

禁止事项

财务经理

制度建设、预算审核、报表签批、税务统筹、资金计划

不得保管现金、网银复核U盾之外的支付密钥

会计