商务管理公司财务管理制度.docxVIP

商务管理公司财务管理制度

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范商务管理公司（以下简称“公司”）财务行为，防范资金风险，保障股东与债权人合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《中华人民共和国税收征收管理法》及《企业内部控制基本规范》，结合公司业务特点，制定本制度。

1.2第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所有分支机构的全部财务活动，包括但不限于：预算管理、资金收支、发票与税务管理、成本费用报销、往来账款、资产管理和财务档案管理。公司员工、外包服务方涉及财务事项的，一并遵守本制度。

1.3第三条基本原则

1.收支两条线：所有收入必须进入公司指定账户，所有支出必须履行审批程序，严禁坐支现金、公款私存。

2.不相容岗位分离：出纳与会计、审批与执行、经办与复核必须分设，严禁一人兼任出纳与会计稽核。

3.先审批、后支出：除本制度规定的限额内应急支出外，任何支出未经审批不得付款。

二、第二章财务组织与岗位职责

2.1第一条组织架构

公司财务工作由总经理直接分管，设财务负责人1名，下设会计岗、出纳岗、税务岗。财务部编制控制在3~5人；年营收低于500万元期间可将税务岗并入会计岗，但会计与出纳不得合并。

2.2第二条岗位职责与权限

岗位

核心职责

明确禁止事项

财务负责人

组织预算编制、审核付款申请、签署财务报告、对接审计

不得