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应收账款专项催收工作方案

一、工作背景与目标

（一）工作背景

随着公司业务规模的持续扩大，应收账款余额呈逐年上升趋势。部分客户因资金周转困难、内部审批流程冗长、合同条款理解偏差等原因，未能按照约定账期及时支付货款，导致公司应收账款账龄不断拉长，逾期金额占比持续攀升。这一状况不仅占用了公司大量营运资金，增加了资金使用成本，也加大了坏账损失的风险隐患，对公司的现金流安全和经营效益构成了直接威胁。

经财务部门统计梳理，当前超过约定账期未收回的应收账款涉及客户数十家，涵盖长期合作客户、阶段性合作客户及零星采购客户等多种类型。其中，逾期超过三个月的款项占据相当比例，个别大额欠款客户长期拖欠，已严重影响到公司采购付款计划、员工薪酬发放安排以及后续业务拓展的资金储备。为此，公司决定开展应收账款专项催收工作，集中力量、集中时间，对存量逾期账款进行全面清理和集中清收。

（二）工作目标

本次专项催收工作的总体目标是：通过系统排查、分类施策、责任到人、跟踪督办等方式，在一个集中工作周期内实现逾期应收账款大幅压降，力争回收率达到七成以上，将逾期超过半年的长期挂账款项占比降至较低水平。

具体目标包括以下几个方面。一是全面摸清底数，对现有应收账款的客户信息、合同依据、发票开具、签收确认、还款承诺等基础资料进行逐笔核实，确保账目清晰、凭证齐全、权责明确。二是分类推进清收，根据客户的欠款金额、逾期时长、偿付能力、