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供应链金融风险评估报告

应收账款融资与保理业务的风险识别、评估与防控

风险管理部

2026年10月23日

目录

TOC\h\o2-415152一、报告概述与行业背景 1

4452二、风险识别与分类框架 2

1691三、风险评估方法与指标体系 3

5935四、风险防控与缓释措施 5

19896五、结论与实施建议 6

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供应链金融风险评估报告

一、报告概述与行业背景

本报告以商业银行及商业保理公司的授信风控视角为出发点，聚焦应收账款融资与保理业务，围绕风险识别分类、评估方法与防控缓释三个核心环节展开，供授信审批、风险管理部门在业务准入、额度核定与贷后监控中参考。报告采用精简版结构，重点给出可操作的风险清单与管控动作，不展开单一客户的具体测算。

从行业体量看，供应链金融已成为商业银行对公资产投放的重要方向。据《世界保理年鉴2026》数据，2025年中国保理市场总量达7120亿欧元，同比增长约5%，居全球第一，占全球4.04万亿欧元保理业务总量的近五分之一。支撑这一规模的是持续扩张的应收账款存量：截至2025年末，全国规模以上工业企业应收账款余额27.43万亿元，同比增长4.7%；应收账款周转天数67.9天，比上年增加3.6天，回款周期并未随融资工具丰富而缩短。同期全国应收账款电子凭证在途余额达2.