财务部风险防控流程.docxVIP

退回重新办理*出纳办理资金转账支付手续

退回重新办理

*

出纳办理资金转账支付手续

符合现金支付管理规定的项目出纳支付现金

财务部主要廉政风险点及控制措施和流程图

一、流程图

1.货币资金支付

经办部门申请支付并提供相关原始凭证

相关业务及财务部门审核签章

集团领导审批签章

会计对单据的合法性.完整性及审核审批手续进行审核签章

财务负责人审核并加盖印鉴章或通过网上银行确认支付款项

2.货币资金收取

3.资金筹集

4.对外担保

财务部门编制筹资预算

集团领导会审议通过筹资预算

发生预算外资金筹集须经集团领导会审议通过

实施筹资业务时，由财务部门提交具体筹资方案，集团领导审批并签署筹资合同

被担保单位提出申请

财务部门对被担保单位资信情况和经营状况进行调查了解

集团领导会审议通过

上报市国资委审批同意后办理担保手续

担保期内进行跟踪监督

二、主要廉政风险点

（一）货币资金收支业务

科室

流程

所处环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

廉政风险点

风险等级

防控措施

责任主体

财务部

货币资金收取及支付

货币资金收取支付环节

出纳

可能出现坐收、坐支、公款私存、白条抵库、现金账实不符等现象。

可能存在印章保管不善，私自出具空白收据、空白支票等行为。

可能存在利用职务之便，随意套取现金，挪用、占用