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出纳期末试题及答案

一、单项选择题（本题型共10题，每题3分，共30分）

1.下列各项中，不属于出纳人员基本工作内容的是（）。

A.保管库存现金

B.登记银行存款日记账

C.审核费用报销单

D.保管会计档案

2.单位库存现金的限额一般不得超过单位（）日常零星开支所需的现金。

A.1-2天

B.3-5天

C.5-7天

D.10-15天

3.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

4.出纳人员在办理收款业务时，应首先审核的是（）。

A.付款人信息

B.原始凭证

C.记账凭证

D.收款凭证

5.现金日记账的登记依据是（）。

A.收款凭证和付款凭证

B.转账凭证

C.原始凭证

D.汇总记账凭证

6.下列关于“日清月结”的表述中，错误的是（）。

A.出纳人员每日终了对库存现金进行盘点

B.日清指每日登记现金收支并结出余额

C.月结指每月终了对现金日记账与总账核对

D.日清月结是出纳工作的基本制度

7.下列票据中，需要通过“应收票据”或“应付票据”科目核算的是（）。

A.支票

B.银行本票

C.商业汇票

D.银行汇票

8.编制银行存款余额调节表时，企业已付银行未付的款项应（）。

A.调增企业银行存款日记账余额

B.调减企业银行存款日记账余额

C.调增银行