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公司管理系统财务管理系统规章制度

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范公司财务行为，防范资金风险，保障资产安全完整，提高经营决策的数据质量，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》（财政部令）及公司章程，结合公司实际经营情况，制定本制度。

1.2第二条适用范围

?本制度适用于公司总部及全部分公司、控股子公司；参股公司参照执行。

?涵盖范围：预算管理、资金管理、费用报销、采购付款、销售收款、固定资产、税务发票、财务报告、会计档案、财务信息化（财务管理系统）十大模块。

?全体员工均须遵守本制度中与其岗位相关的条款；财务人员另须遵守《会计基础工作规范》。

1.3第三条财务组织与岗位设置

公司实行财务负责人领导下的岗位分工制，岗位设置与职责如下：

岗位

编制

核心职责

不得兼任

财务负责人

1人

财务战略、预算审批、大额资金支付审批

出纳、稽核

财务经理

1人

日常核算管理、报表复核、税负分析

出纳、网银录入

会计

2人

凭证编制、往来核算、成本归集

出纳

1人

收付款执行、银行/现金日记账、票据保管

会计凭证编制、往来对账

税务专员

1人

发票管理、纳税申报、税收优惠申请

出纳

1.不相容岗位必须分离：授权审批、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查五类职务不得由同一人承担。