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出纳理论考试题及答案

一、单选题（10题，每题1分，共10分）

1.下列不属于出纳人员基本职责的是（）

A.办理现金收付和银行结算业务

B.登记现金和银行存款日记账

C.保管库存现金、有价证券、印章及票据

D.审核原始凭证的真实性和合法性

2.根据《现金管理暂行条例》规定，企业库存现金限额一般不得超过（）日常零星开支所需的现金量。

A.1-2天

B.2-3天

C.3-5天

D.5-7天

3.企业现金收入应当于当日送存开户银行，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。

A.上级主管部门

B.开户银行

C.财政部门

D.税务部门

4.下列银行结算方式中，适用于同城和异地结算的是（）

A.支票

B.银行本票

C.银行汇票

D.商业汇票

5.出纳人员在办理收款业务时，应当（）

A.先收款后记账

B.先记账后收款

C.边收款边记账

D.以上均可

6.银行存款日记账与银行对账单核对，至少应（）进行一次。

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

7.下列票据中，属于见票即付的是（）

A.支票

B.银行汇票

C.商业承兑汇票

D.银行承兑汇票

8.企业收到客户开具的转账支票，出纳人员应首先（）

A.审查支票的有效性

B.到银行办理转账

C.登记银行存款日记账

D.通知会计人员

9.出纳人