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出纳笔试基础题目及答案

一、单项选择题（15题，每题1分，共15分）

1.下列哪项不属于出纳的基本职责？（）

A.办理现金收付和银行结算业务

B.登记现金日记账和银行存款日记账

C.编制财务报表

D.保管库存现金、有价证券和相关印章

2.根据《现金管理暂行条例》，企业现金的库存限额一般不得超过（）的日常零星开支所需。

A.1-3天

B.3-5天

C.5-7天

D.7-10天

3.出纳人员每日工作结束前，必须完成的工作是（）。

A.编制银行存款余额调节表

B.盘点库存现金并与日记账核对

C.登记所有明细账

D.汇总记账凭证

4.以下哪种票据可以用于同城或异地结算？（）

A.支票

B.银行本票

C.银行汇票

D.商业汇票

5.现金日记账的登记依据是（）。

A.审核无误的收款凭证和付款凭证

B.所有记账凭证

C.银行存款付款凭证

D.转账凭证

6.企业收到一张转账支票，应及时到（）办理进账手续。

A.开户银行

B.付款人所在地银行

C.收款人所在地银行

D.任意银行

7.下列关于“不相容岗位分离”原则的说法，错误的是（）。

A.出纳不得兼任会计档案保管

B.出纳可以兼任