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出纳笔试题目及答案

一、单项选择题（本题型共10题，每题1分，共10分）

1.出纳工作的核心是管理企业的什么资金？

A.应收账款B.现金和银行存款C.应付账款D.其他应收款

2.以下哪项不属于出纳日常工作内容？

A.保管现金和有价证券B.登记银行存款日记账C.编制财务报表D.办理银行结算业务

3.“日清月结”是出纳工作的基本要求，其中“日清”的含义是指？

A.每天清理仓库B.每天核对现金日记账与库存现金C.每天向领导汇报工作D.每天检查办公用品

4.企业库存现金的最高限额一般为多少天的日常零星开支？

A.1-3天B.3-5天C.5-7天D.7-10天

5.银行存款日记账与银行对账单的核对频率通常是？

A.每月一次B.每季度一次C.每半年一次D.每年一次

6.开具支票时，日期的大写正确写法是？

A.2023年10月5日B.贰零贰叁年零壹拾月零伍日C.二零二三年十月五日D.二零二三/十月/五日

7.出纳人员发现现金短缺时，正确的处理流程是？

A.立即自行补齐B.先登记现金盘点报告表，上报财务主管C.直接调整账面记录D.不予处理，等待领导发现

8.以下哪种付款方式不需要出纳填写支票？

A.现金支票B.转账支票C.银行本票D.工资代发（通过银行批量转账）

9.增