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出纳理论考试试题及答案

一、单项选择题（本题型共15题，每题1分，共15分）

1.以下哪项不属于出纳人员的基本职责？（）

A.办理现金收付和银行结算业务

B.登记现金日记账和银行存款日记账

C.审核原始凭证的真实性和合法性

D.保管库存现金、有价证券和相关印章

2.根据《现金管理暂行条例》规定，企业库存现金的限额一般不得超过（）天的日常零星开支。

A.1-3B.3-5C.5-7D.7-10

3.下列票据中，属于即期票据的是（）。

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票

4.出纳人员每日业务终了后，应及时进行的工作是（）。

A.编制银行存款余额调节表B.盘点库存现金

C.登记总分类账D.核对会计凭证

5.现金日记账和银行存款日记账的登记方法是（）。

A.逐日逐笔登记B.逐日汇总登记

C.定期汇总登记D.月末汇总登记

6.下列哪种结算方式适用于同城和异地的商品交易、劳务供应等款项的结算？（）

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.托收承付

7.填写票据金额时，“￥1008.02”应写成（）。

A.人民币壹仟零捌元零贰分B.人民币壹仟捌元零贰分

C.人民币一千零八元零二分D.人民币壹仟零捌元贰分

8.银行存款余额调节表的作用是（）。

A.作为调整银行存款账面余额的原