公司财务管理制度最新范本五篇.docxVIP

公司财务管理制度最新范本五篇

一、使用说明

本套制度适用于员工总数50~500人的中小型企业，由五篇独立制度构成：总纲、预算管理、费用报销、资金管理、票据与税务管理。各篇可单独发布，也可汇编成册。文中金额门槛、审批层级、时限均为参考值，企业应在首次发布时按自身规模核定，并填入《制度参数核定表》（见附录一）后生效。制度生效需履行三步：总经理办公会审议通过→全员公示不少于5个工作日→发布文号并组织培训考核，培训覆盖率须达100%，考核不合格者不得授予系统报销权限。

范本一：公司财务管理制度总纲

二、第一章总则

第一条为规范公司财务行为，防范资金风险，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》及《中华人民共和国公司法》制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所有分公司、项目部；参股公司参照执行。

第三条财务管理实行「总经理领导、财务负责人业务把关、分级审批」体制。财务负责人由总经理提名、董事会聘任，其任免须书面征求董事会意见，防止经营层随意更换财务把关人。

三、第二章财务组织与岗位职责

第四条财务部设财务负责人、会计主管、出纳、税务专员四个岗位。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作——这是《会计法》第三十七条的强制要求，混岗将导致「自管自付」的资金舞弊通道。

第五条岗位不相容矩阵如下，任何人不得同时承担一行中的两个职务：