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出纳考试的试卷及答案

一、单选题（10题，每题1分，共10分）

1.出纳人员不得兼任以下哪项工作？（）

A.会计档案保管

B.固定资产明细账登记

C.销售明细账登记

D.银行存款日记账登记

2.根据《现金管理暂行条例》，现金的日常零星开支限额一般为企业（）天的日常零星开支。

A.1-3

B.3-5

C.5-7

D.7-10

3.以下哪种结算方式适用于同城或异地的商品交易、劳务供应等款项的结算？（）

A.支票

B.银行汇票

C.银行本票

D.商业汇票

4.出纳人员每日业务终了应进行的工作是（）。

A.编制银行存款余额调节表

B.盘点库存现金

C.登记现金和银行存款日记账

D.审核原始凭证

5.企业收到转账支票后，应在（）日内到银行办理转账手续。

A.1

B.3

C.5

D.10

6.银行存款日记账与银行对账单核对的频率应为（）。

A.每日核对

B.每月核对

C.每季度核对

D.每年核对

7.以下不属于出纳工作基本职责的是（）。

A.保管库存现金、有价证券

B.保管财务印章

C.编制财务报表

D.办理银行结算业务

8.现金日记账和银行存款日记账的保管期限为（