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外贸部2027年度预算编制说明

公司财务部、管理层：

根据公司2027年度经营计划编制要求，外贸部结合近三年出口业务运行情况、在手订单与目标市场开拓安排，编制2027年度部门预算。现将编制依据、业务目标、费用测算口径及执行管控安排说明如下。

一、编制依据与总体原则

预算编制以三项依据为基础。一是公司2027年度经营计划下达的出口规模与毛利目标；二是外贸部2024—2026年出口实绩、客户结构与费用发生记录；三是目标市场的准入要求与展会排期。从外部环境看，2026年上半年我国货物贸易进出口25.47万亿元，同比增长16.9%，规模历史同期首超25万亿元，出口整体仍处稳规模、优结构的通道之中，但订单碎片化、客户比价周期拉长、海运费与汇率波动加大，仍是2027年需要预留弹性的主要变量。

编制遵循四条原则：一是目标导向，预算与出口额、新客户数、重点市场占比等指标挂钩，不做与业务脱节的费用堆砌；二是零基编制，各项费用从业务动作出发重新测算，不按上年基数简单递增；三是留有余量，对展会、认证、汇率避险等波动较大的科目设置不超过总额10%的机动额度；四是可考核，每项费用明确责任岗位与考核口径，便于季度跟踪。

二、业务目标与收入预算

2027年外贸部计划实现出口额1.2亿元人民币（折合约1,680万美元，按1美元兑7.15元人民币测算），较2026年预计完成额1.02亿元增长约17.6%；出口毛利