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所得税核算要点与实例分析.pdfVIP

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  • 2026-11-11 发布于北京
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所得税核算要点与实例分析.pdf

    第十六章所得税

    第01讲所得税考点梳理、单选题、多选题讲

    、考点

    考：税基与差

    1.资产的计税基础

    2.负债的计税基础

    3.暂时性差异

    （1）应纳税暂时性差异

    （2）可抵扣暂时性差异

    考：递延所税负的认

    1.确认原则

    2.计量

    3.对方科目

    借：所得税费用［差异产生时影响利润或应纳税所得额］

    其他综合收益［其他债

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