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税收学

课程设计

课程目标·设计方案·考核标准

课程导览

课程定位与目标

让税收筹划从理论走向实务

税收筹划在课程体系中的定位

税收学专业培养方案中的关键一环

三层递进的课程目标

三层能力由浅入深，最终服务于实务能力

以案例为主线的设计思路

大三学情与教学重点

已完成税收学原理与中国税制，具备税种识别与基础计算能力。

税收筹划方案设计

方案设计是税收筹划教学的核心

筹划方案的五步框架

组织形式选择的筹划视角

以拟创业微型案例，让学生分别测算不同组织形式下的综合税负。

合同与结算条款中的筹划空间

筹划机会藏在条款细节里——款项确认时间、价税是否分离、付款进度约定，直接决定纳税义务发生时间与税负分布。

税收优惠的合规运用

优惠是筹划资源，合规是使用前提。

跨税种的综合筹划推演

筹划建议书的写作规范

考核标准与实施

以考促学，以评促教

全过程考核的总体设计

过程考核的具体标准

期末方案与评分细则