国有企业资金集中管理规范（最新版）.docx

国有企业资金集中管理规范（最新版）

本规范依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《国有企业境外投资财务管理办法》（财资〔2017〕24号）《中央企业资金集中管理指引》（国资发评价〔2014〕175号）《关于加强中央企业资金内部控制的通知》（国资发评价〔2019〕76号）制定，适用于全集团范围内所有国有属性经营主体，所有资金管理相关操作均需符合本规范明确的流程、指标、时限要求，全面保障国有资金安全、提升资金使用效率、压降整体财务成本。

第一章总则

一、适用范围

1.本规范覆盖集团总部及下属全部国有独资企业、国有全资企业，国有资本控股比例超过50%的混合所有制企业，集团受