固定资产盘点SOP：清单准备、实地盘点、差异处理步骤.docx

固定资产盘点SOP

清单准备、实地盘点、差异处理步骤

文档编号

版本号

编制角色

审核角色

生效日期

GD-SOP-2026-02

V1.0

资产管理岗

财务负责人

2026年11月14日

这份SOP解决的是“盘点通知发出后，清单怎么清、现场怎么盘、差异怎么处理”三个环节缺少统一动作标准和可填写表单的问题。年度全盘、离任交接盘点、审计前专项盘点，或发现账实不符需要核查时，按本文档执行。文档按“清单准备、实地盘点、差异处理”三个阶段串行展开：清单准备的完成标志是“可带去现场的盘点清单＋差异规则书面确认”，实地盘点的完成标志是“盘点表签字＋差异登记表填写”，差异处理的完成标志是“审批完成＋账务调整