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支票管理制度

为规范公司货币资金管理，防范支票使用风险，保障资金安全与支付效率，结合《中华人民共和国票据法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司实际经营需求，制定本制度。本制度适用于公司及下属全资、控股子公司（以下统称各单位）在日常经营活动中涉及的现金支票、转账支票（以下简称支票）的申领、使用、保管、作废及核销等全流程管理。

一、管理原则与职责划分

（一）管理原则

1.不相容岗位分离原则：支票保管与印章保管、支票开具与账务处理、支票申领审批与实际使用等岗位须严格分离，禁止一人兼任两项及以上不相容职务。

2.授权审批原则：支票申领须经有权审批人逐级审核，未经审批不得开具支票。

3.全程可