(简体)金融概论-信用与信用工具.ppt

* * 本票的分类 根据是否记载收款人名称 可分为记名式本票、指定式本票和不记名本票 根据到期期限 可分为远期本票和即期本票 根据出票人 可分为商业本票和银行本票 * * 商业本票 由企业签发的，承诺在一定时期内无条件支付一定金额给收款人或持票人的票据 又称“商业期票” 交易性商业本票和融资性商业本票 交易性商业本票产生于商品交易之中， 与商业汇票一样，是商业信用的债务凭证 融资性商业本票产生于短期资金融通， 而与商品交易无关 * * 融资性商业本票的变化 与商品、劳务相分离，演变成为一种在货币市场融资的工具，发行人与投资人成为一种单纯的债权债务关系 成为单名票据，只需签上付款人的名称，而不须列明收款人的名称 票面金额变为没有零碎金额的标准单位，一般为10万美元 期限大多在270天以下 * * 银行本票 由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付票据金额给收款人或持票人的票据 基本特征 出票人必须是银行 是见票即付的即期本票，是一种支付工具 票据行为除无须承兑以外，其它与汇票大致相同 * * 支票 是活期存款存户签发的，委托办理支票存款业务的银行或金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 支票的定义包括三层含义 与汇票一样，属于委付证券，有三方 基本当事人，即出票人、付款人和收款人 付款人仅限于办理支票 存款业务的银行或金融机构 必须见票即付 * * 支票的分类 按是否提取现金 可分为现金支票和转帐支票 按记载收款人的方式 可分为记名支票、无记名支票和指示支票 按基本当事人资格 可分为指己支票、对己支票和受付支票 按付款有无特殊保障 可分为普通支票和特殊支票 * * 支票 * * 空头支票 出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有存款金额的支票 签发空头支票是一种不讲信誉的行为 严重影响支票信誉，影响支票发挥支付职能 影响银行的信誉，造成大量退票 造成延付货款，影响购销活动的正常进行 * * 旅行支票 由银行或旅行社为方便旅游者（或客户）异地支取款项而发行的一种支票 面额较小且固定 旅游者（或客户）向发行机构购买时须签字作为预留印鉴 在异地指定银行可兑取现金 * * （二）债券 国家、地方或企业为向社会筹措资金而发行的，约定在一定日期支付利息，并在一定期限内偿还本金的债权债务关系凭证 收益率一般高于储蓄存款利率 具有较强的流动性 风险较小 * * （二）债券 按发行方式分，可分为公募债券和私募债权 按券面形式分，可分为记名债券和不记名债券 按有无担保分，可分为信用担保 债券、实物担保债券和无担保债券 按期限分，可分为短期融资券、中期债券和长期债券 按利率分，可分为固定利率债券、 浮动利率债券、累进利率债券和贴水债券 按发行和流通的区域分，可分为国内债券和国际债券 * * 国库券 国家为了解决急需的预算支出，而由财政部发行的一种国家债券 由国家保证本金及利息的支付，它在各种债权中享有最高的信誉 政府发行国库券的目的，主要是在于挖掘潜在的资金来源，用于解决财政年度内先支后收的矛盾 中央银行将国库券的买卖作为宏观调节货币供应量的工具 * * 公债券 由国家发行用于重点建设项目投资的债券 信誉与国库券相等 国家债券和地方政府债券 普通债券和收益债券 普通债券发行目的是为了市政建设，用地方政府的税收收入来偿还债券本息 收益债券筹集的资金用于具体的建设项目，用项目所创造的收益来偿还债券本息 * * 金融债券 由银行或金融机构发行的债券的总称 发行对象为个人 不记名 期限在发行时作出规定 可以转让 * * 与公司债券的主要区别 金融债券发行是为了国民经济发展的资金需要，发行者（银行或金融机构）充当了资金供应者与资金需求者之间的中介人 公司债券发行则是为了发行者自身的资金需要，是资金供应者与资金需求者之间的直接融资 * * 企业债券 又称公司债券 公司企业为筹集追加资本而发行的债务凭证 发行债券总金额不得超过企业自有资产净值 利率不得高于同期储蓄存款利率的40％ 发行方式分为利随本清和贴水 前者是本金和利息到期一次偿还 后者是利息在本金中扣除 对所得利息支付20％的个人调节税 * * 短期融资券 用于解决企业短期流动资金需要 期限分为3个月、6个月和9个月 发行金额3000万元以下由人行一级分行审批，3000万元以上由人行总行审批 发行额不得超过企业自有资产净值 利率略高于同期企业存款的利率 必须是评为良好级的企业，才有资格发行 * * （三）股票 以股份公司形式组织的企业发给股东，以证明其入股，并可取得股息的凭证 可分为普通股票和优先股票 * * 普通股票和优先股票对企业具有的权益 普通股股东在法律上有权参加企业管理，对企业拥有所有权，对企业决策有投票权；优先股票持有人不得参加企