金蝶_-_K3预算管理.ppt

K/3预算管理 提纲 产品设计理念 预算是一种面向未来的财务计划，它确定了企业的目标以及实现这些目标应该采取的行动； K/3预算管理的设计思想是通过预算的编制来指导企业的经营活动，并对预算执行的差异进行业绩评价，便于企业实际业务运作时的事前计划、事中控制和事后的分析； 预算是管理的事前，控制是管理的事中；预算的重点是控制，难点是编制； 预算本身不是目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具; 提纲 应用流程--总体架构 应用流程—单一企业预算 应用流程—集团企业预算 提纲 功能介绍 全面预算： 功能介绍 它是以预算方案为单位进行定义；顾名思义，滚 动预算是这期结束后就接着编制下一期的预算， 实现连续不断的滚动编制； 优点：可以避免一次编制多个期间的预算，而是 分期滚动编制，使预算更加准确。客户可以根据 实际需要来选择是否编制滚动预算； 功能介绍 功能介绍 提供用户以自定义责任中心为单位的、基于全面 预算数据关联性的、预算范围可以任意指定的预 算编制手段； 全面预算中，部门作为核算项目；责任预算中， 部门作为责任中心； 责任预算与全面预算在功能上相同，只是概念上 引入了“责任中心”； 功能介绍 以某一业务范围为基准来进行编制，它是以预算科目为单位进行定义，预算数据可以动态变化； 比如销售费用定义为销售收入的10％，则销售费用的预算会随着实现销售收入的多少动态反映； 公式法、分段公式法、分段法； 功能介绍 功能介绍 收入预算为100万，销售费用预算为20万，销售费用 预算为弹性预算，当销售收入每增加1%，销售费用可 增加0.3%，当销售收入为150万时，销售费用为多少？ 功能介绍 集团预算科目及行业预算科目; 集团统一控制分支机构的预算编制; 集团下发预算模板; 功能介绍 功能介绍 集团预算指标的编制; 分支机构对预算指标的细化和分解; 模拟和预测工具的运用; 引入、引出工具; 功能介绍 功能介绍 功能介绍 预算编制及调整的多级审批; 预算申请的多级审批; 手机短信及邮件等方式的系统提示； 功能介绍 功能介绍 全面预算; 单项预算; 责任预算; 滚动预算; 弹性预算; 功能介绍 定义是否进行控制; 定义对哪些业务进行控制; 预算数据写入总账科目预算; 总账凭证预算自动扣减; 控制方式：本期、季度、半年、本年、累计、方 案； 功能介绍 自定义预警条件; 定制预警信息的手机短信和邮件提示; 功能介绍 采用类似EXCEL的格式进行预算编制，通过对每个表格的MGITEM公式的定义来建立表格与预算科目的关联; 使预算编制更方便、更快捷; 功能介绍 功能介绍 功能介绍 以销定产或以产定销的全面预算; 期、季、年、三年、五年各种预算期间选择; 多预算方案的设置; 通过函数的定义进行跨系统的自动取数; 5大类18小类的预算设置，个性化的修改和扩充; 模拟预测工具的提供； 现金流量、应收、应付等预算的自动生成； 多级审批流程控制； 预算报表的自动生成； ……。 提纲 产品成熟度说明－列表 产品成熟度说明－功能点应用特别说明 目前系统对某一预算科目的预算币别可选项为人民币、某单 一外币、所有币别。实际应用中当选定核算所有币别时，在 严格流程控制的全面预算下，某一科目的预算必须全部编制 完毕提交后才能进入下一预算流程。产品下一步考虑增加综 合本位币预算，目前对于全面预算有两种变通办法： A、不采用严格流程控制的全面预算； B、以本位币或者业务主币别为预算类别，实际数取数时用固定汇率折算； 产品成熟度说明－功能点应用特别说明 产品成熟度说明－功能点应用特别说明 预算数量控制 目前预算模块的体系设计是基于控制金额而没有控制数量，因此整个系统从头至尾，“数量”都只是一个过程的、参考性质的数据，甚至不保存（包括单价），起实际作用的只有“金额”，因此在做存货预算、采购预算、固定资产支出、无法对数量做预算。在实施过程中注意回避“数量”预算，今后版本将考虑改进； 按BOM展开的自动预算 该预算类型的应用必须基于客户已建立标准成本管理体系，因此系统虽然提供了这个功能，但实际应用中一般不会用到； 产品成熟度说明－功能点应用特别说明 关于集团预算与子公司预算： 集团预算、子公司预算是由帐套性质决定的，预算模块本身不分集团模块或子公司模块，模块的功能是相同的。如果所建帐套类型为集团企业财务解决方案，则预算为集团预算，该帐套不能编制单一企业预算；相反，如果所建帐套类型为工业或商业企业全面解决方案，则对应该帐套预