储备主管培训40504财务曹中平-旺旺.pptVIP

* 集团 培训资料不可外流 旺旺集团业务培训 散装主管培训财务部分 财务处营销账管部 2005年4月 提 纲 账款管理 费用管理 发票管理 异常事项 账款管理 帐款管理—入金 1、坚持款到发货，并以银行确认款项到账为准； 2、向业务、客户宣导业务人员不得收取现金； 3、向客户宣导依通存通兑方式缴款的客户，缴款后及时在银行回单上签字盖章（专款专用注明）； 4、费用转货款时，需取得合法发票，业务办理请款手续，依入金流程办理入金； 入金作业 帐款管理—对帐 1、要求销管每月7日前将加盖财务章之对账单，交客户对账； 2、每月底业务将加盖客户财务章或公章的对账单交回销 管进行核销，销管交回财务 ； 3、客户明细账与我司出具的对账单存在异议时，由客户 在对账单上予以注明，及时传回公司查核，并将查核 结果回复客户 ； 对帐作业 帐款管理—转款 1、不同客户之间不得转款； 2、同客户不同事业部之间的转款要求 客户打款未明确货款的事业部归属时，则由业务填写 转款申请单，相应事业部专员签核 ； 客户在打款时，已明确货款事业部归属，必须取得客 户法人签字并加盖公章的委托函，法务审核，并由相 应事业部相关专员签核 ； 转款作业 帐款管理—转款 4、专款专用的购货款需要转为一般购货款时，其享 受的相应打款政策应扣除； 5、若客户与我司终止合作需要退款的，则要求与客户 对帐，取得客户确认之对帐单，签呈提报，如需退 到客户的私人帐户上时（前提是该客户为个体工商 户） ，还必须取得客户的退款证明，法务审核，专员 确认，财务转账支付； 转款作业 费用管理 费用管理—出差 1、依营运总处核定之《业代定岗定编计划表》作为 审核业务出差区域的标准； 2、专员的《出差计划申请单》需经事业部核准 ； 3、在业务出差期间，专员不定期对业务出差的真实性进 行抽查； 4、专员应掌握所辖区域各线路交通费、住宿费的物价标 准，严格审核业务出差费用报支的合理性； 出差费用 费用管理—出差 5、相关费用（餐费补助外）均要取得合法发票； 6、当月发生的出差费用当月必须入账 ； 7、对业务员费用违规行为，依管规予以处理 ； 8、根据财务提供的《业务员出差效率表》审核业务 的出差效率，检核业务的投入产出 ； 出差费用 费用管理—促销 1、促销必须由事业部、直营处或行企处统一规划提报， 营办无权提报； 2、以实物抵费用时，要求客户在样赠品送货单上，依 分公司预留收货印鉴卡予以签收盖章； 3、试吃品要求收回空袋（罐），交分公司予以核销 ； 4、以现金支付费用或转增客户预收款时，要求客户提 供与实际促销内容相一致的合法发票 ； 促销费用 费用管理—促销 5、要求业务向客户宣导合理掌控库存，对客户库存不 予以促销 ； 6、现金返利以转增客户购货款为原则 ； 7、专员审核临时促销人员的真实性，并对薪资核算的正 确性审核，要求促销人员提供有效的开户银行账号， 由财务转账支付 ； 8、针对散装货架、桶的使用情况（包括二级市场）要求 专员核查，予以监控 ； 促销费用 费用管理—促销 9、 当月发生之促销费用，无论是否支付，均应填制在 《经销通路费用预估表》中，并且注明促销活动当月 是否实际发生；经事业部专员签核後于每月底最后一 天交给财务，财务预提入账，促销费用发票必须在2 个月内取得； 10、促销品营办无权申请，营办收到的任何促销品均需 入库管理； 促销费用 费用管理—其他 1、专员发生交际事项前需经事业部核准方可进行，5000元以上的费用需经集团总经理核准； 2、单次报支费用5000元以上需经事业部总经理核准 ； 3、驻点之资产及杂项购置依资产管理相关规定办理； 4、专员异地调动时，应及时更换手机号码，报账时需取 得与手机号码一致的发票。与话费无关的费用（如彩 信、上网费等）不得报支，话费上限为800元； 其他费用 费用管理—其他 5、上下班不得报销出租车费； 6、专员应向客户宣导“定区排车，定期发运”的送货原则， 不得要求储运增加额外运输成本 ； 7、向业务宣导员工的个人所得均需缴纳个人所得税，由 公司代扣代缴 ； 8、要求业务员对于手机费部分，要求员工入遇调任、派 驻或者支援情况下，需将手机卡号更换为服务地卡号 ； 其他费用 * 集团 培训资料不可外流 * * * *