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固定资产内控流程浙江济民制药股份有限公司  * 固定资产内控流程——说明 目标：加强公司固定资产管理，规范固定资产的申购程序、使用保养、转移、报废、出售与出租等 范围： 本程序适用于济民股份的固定资产管理 本程序与公司财务管理制度相衔接 本程序与公司采购管理程序相衔接 * 固定资产内控流程——相关部门人员职责 职位 职责 领导层 审批固定资产年度盘盈盘亏报告并制定奖惩措施 负责对重大固定资产处置进行审批 财务部 组织公司固定资产的年度全面清查和盘点工作 负责审批固定资产的报废、出租，重大处置报主管领导审批 负责审议项目监控报告，并审议通过监控措施 负责建立和更新固定资产明细账 固定资产管理部门 会同财务部负责公司固定资产的年度全面清查和盘点工作 负责公司固定资产的日常使用和维护维修工作 负责对公司的固定资产质量及处置提供评审意见 负责审批办理公司固定资产的转移、出租、出售、报废等有关工作 负责公司闲置固定资产运作的方案设计工作 负责固定资产的建档和档案管理 相关使用部门 配合进行公司固定资产的清查和盘点工作 配合公司固定资产的日常使用和维护维修工作 法务部（待设） 对有关固定资产的合同进行法律上的稽核 * 供应商 固定资产管理部门 使用部门 固定资产内控流程——固定资产的日常使用（1） 将固定资产随同产品相关技术文件送达 检验固定资产及相关技术文件，填写固定资产验收交接单，整理使用说明书、保修卡等等产品档案，制定固定资产使用手册 验收交接单第一联及产品档案留底，验收交接单第二联交财务部，第三联、产品档案副本及使用手册随固定资产移交使用部门 接收固定资产及相关资料 建立固定资产台账，按照使用手册使用固定资产 核查产品档案 制定固定资产期保养制度 根据保养制度提出保养申请 是否仍在保养期内 根据合同或保修卡提供保养服务 请供应商提供保修服务 聘请专业公司提供保养服务 签订保养服务协议 检验保养服务的质量 提出付款申请，并更新固定资产台账 对所提供的保养服务验收签字 更新部门固定资产台账 是 否 是否在保修期内？ 请供应商提供保养服务 是 根据采购与付款流程进行固定资产采购 否 是否自行保养 是 设备部自行保养 否 * 固定资产内控流程——固定资产的日常使用（2） 管理目标：确保只采购必需的固定资产，杜绝盲目采购；确保资产闲置率降低；确保固定资产添置计划 符合总体资金状况和公司的固定资产投资规模 关键控制点： 固定资产管理员整理、分类，具体了解需求必要性 固定资产管理部门主管汇总各部门需求计划，判断是否可以公司内调配 固定资产管理部门主管根据公司年度经营目标值对固定资产采购进行审核 总经理审批年度固定资产调配、添置计划、审批超预算计划 固定资产采购参照采购与付款流程执行 注释： 各固定资产使用部门根据固定资产运行记录和固定资产检修记录编制本部门年度固定资产需求计划，要说明具体需求原因，必要时附上需求分析报告 固定资产管理员对各部门的需求计划进行整理、分类，具体了解需求必要性；对于确认为不需要的固定资产，与对应部门协商修改需求计划 固定资产管理部门主管汇总各固定资产管理员的需求计划，结合闲置资产数据库，判断是否可以公司内调配，如果可以，则把对应项目编入年度固定资产调配计划，如果不可以，则编入年度固定资产添置计划 固定资产管理部门主管汇总年度固定资产调配、添置计划，结合年度经营目标值进行审核 固定资产购置完毕后，经办人填写“固定资产验收交接单”一式三联，第一联由固定资产管理部门留存，第二联送财务部门记账（附购置、新建固定资产申请单），第三联由使用部门留存。 总经理审批固定资产管理部门主管提交的年度固定资产调拨计划、添置计划，主要确定是否超预算，当需要修改时，退回对应使用部门调整、修改计划 固定资产因新建、购置而取得，经验收后交由使用单位使用并统筹由固定资产管理部门指定专人管理 固定资产取得之后，由固定资产管理员依资产编号原则编号，并设置固定资产卡归档保管 * 使用部门 固定资产管理部门 固定资产内控流程——固定资产的维修（1） 提出维修申请，填写维修申请书 组织人员调查损坏的原因 按照固定资产管理制度追究责任 查询固定资产产品档案了解需要维修的情况 是否