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规 范 化 基 础 管 理 总 册 财务管理手册 手册修订号：第 1 版 批准人：中国南航集团建设开发有限公司 总经理： 财务管理手册目录 1 前言 ( 6 ) 2 公司财务直管管理 2.1 总则 ( 8 ) 2.2 财务经理的聘免 ( 8 ) 2.3 财务经理的权利与职责 ( 9 ) 2.4 财务经理的日常管理 ( 10 ) 3 固定资产管理办法 3.1 总则 ( 13 ) 3.2 核算范围 ( 13 ) 3.3 固定资产的折旧方法及折旧年限 ( 13 ) 3.4 办理新购建固定资产的程序 ( 14 ) 3.5 固定资产的建帐及管理程序 ( 15 ) 3.6 计划外购建和超计划购置固定资产的处理规定 ( 15 ) 3.7 固定资产调拨的规定 ( 16 ) 3.8 固定资产报废的规定 ( 16 ) 3.9 固定资产的变卖处理规定 ( 16 ) 3.10 购置伪劣固定资产的处理的规定 ( 17 ) 3.11 闲置固定资产的调配工作 ( 17 ) 3.12 固定资产的清查 ( 17 ) 3.13 固定资产管理的其他规定 ( 17 ) 4 资金管理办法 4.1 总则 ( 18 ) 4.2 货币资金 ( 18 ) 4.3 经营资金的计划管理 ( 20 ) 4.4 银行帐户管理 ( 20 ) 4.5 对外借款管理 ( 20 ) 4.6 担保管理 ( 22 ) 4.7 内部调剂资金管理 ( 22 ) 4.8 资金使用管理 ( 22 ) 4.9 对外投资资金管理 ( 24 ) 4.10 资产处置管理 ( 24 ) 4.11 资金工作报告制度