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严格内控 掌控风险 提高绩效 创造价值 用友内控与风险管理解决方案 用友软件股份有限公司 目录 1. 企业内控与风险管理为什么需要IT 2. 企业内控与风险管理对IT 的要求 3. 用友NC 内控与风险管理解决方案 4. 方案特点与价值分析 5. 企业内控与风险管理IT建设路径 控制失败案件回放-国外-安然事件 案例背景 会计造假 主要问题 美国最大的能源公司,美 设立复杂的公司组织结 公司文化重视短期业绩 国企业500强; 构,通过关联方交易操 公司管理层不重视或推动内 2001年度第七位; 纵利润; 部控制制度(内部); 2001年12月突然申请破 利用“特别目的实体”, 董事会和审计委员会对管理 产保护; 隐藏企业债务; 层采取不干预态度,缺乏对 导致安达信会计师事务所 通过SPE空挂应收票据,管理层有效的监督(公司治 倒闭; 高估资产和股东权益; 理); 首席执行官及首席财务管 利用衍生金融工具。 管理者的奖励直接与公司股 被联邦法院提起刑事诉讼。 价挂钩。 内外部压力使内控与风险管理势在必行 国内外监管法规不断出台 忽视风险管理导致事故频发 2001年1月证监会 2005年02月--辽宁省阜新孙家湾 发布 《证券公司内部控制指引》 煤矿,发生瓦斯爆炸事故,214 2002年10月美国颁布SOX法案 人死亡 2004年11月香港联交所 2007年04月—河北邯郸农业银行 发布 《公司治理实施准则》《公司治理报告规范》 发生内部员工盗窃5000万巨款案 2006年6月国资委 件 《企业内控基本规范》将于09年7月1 日上市公司执行 发布 《中央企业全面风险管理指引》 2003年03月—长虹因为信用风险 损失44亿人民币 IT是企业内控与风险管理的补救策略与重要手段 2006年6月上交所 发布 《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 2004年12月—中航油因从事石油 2006年7月财政部 期权投机造成5.54亿美元的巨额 亏损 成立企业内部控制标准委员会 2006年9月深交所 2001年12月—安然,全球第一大 能源交易商因财务问题申请破产, 发布 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》 股票价格从每股$90跌至几美分 2006年11月标准化管理委员会 1

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