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NC内控与风险管理解决方案.pdf
严格内控 掌控风险
提高绩效 创造价值
用友内控与风险管理解决方案
用友软件股份有限公司
目录
1. 企业内控与风险管理为什么需要IT
2. 企业内控与风险管理对IT 的要求
3. 用友NC 内控与风险管理解决方案
4. 方案特点与价值分析
5. 企业内控与风险管理IT建设路径
控制失败案件回放-国外-安然事件
案例背景 会计造假 主要问题
美国最大的能源公司,美 设立复杂的公司组织结 公司文化重视短期业绩
国企业500强; 构,通过关联方交易操 公司管理层不重视或推动内
2001年度第七位; 纵利润; 部控制制度(内部);
2001年12月突然申请破 利用“特别目的实体”, 董事会和审计委员会对管理
产保护; 隐藏企业债务; 层采取不干预态度,缺乏对
导致安达信会计师事务所 通过SPE空挂应收票据,管理层有效的监督(公司治
倒闭; 高估资产和股东权益; 理);
首席执行官及首席财务管 利用衍生金融工具。 管理者的奖励直接与公司股
被联邦法院提起刑事诉讼。 价挂钩。
内外部压力使内控与风险管理势在必行
国内外监管法规不断出台 忽视风险管理导致事故频发
2001年1月证监会 2005年02月--辽宁省阜新孙家湾
发布 《证券公司内部控制指引》 煤矿,发生瓦斯爆炸事故,214
2002年10月美国颁布SOX法案 人死亡
2004年11月香港联交所 2007年04月—河北邯郸农业银行
发布 《公司治理实施准则》《公司治理报告规范》 发生内部员工盗窃5000万巨款案
2006年6月国资委 件
《企业内控基本规范》将于09年7月1 日上市公司执行
发布 《中央企业全面风险管理指引》 2003年03月—长虹因为信用风险
损失44亿人民币
IT是企业内控与风险管理的补救策略与重要手段
2006年6月上交所
发布 《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 2004年12月—中航油因从事石油
2006年7月财政部 期权投机造成5.54亿美元的巨额
亏损
成立企业内部控制标准委员会
2006年9月深交所 2001年12月—安然,全球第一大
能源交易商因财务问题申请破产,
发布 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》
股票价格从每股$90跌至几美分
2006年11月标准化管理委员会
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