XX担保公司信息披露制度.doc

上饶市信州区心诚担保有限公司 信息披露制度 第一章 总 则 第一条 为加强上饶市心诚担保有限公司（以下简称公司）信息披露工作管理，规范信息披露行为，保护本公司股东及其他利益相关者的合法权益，根据《江西省融资性担保公司管理试行办法》、《融资性担保公司信息披露指引》、《企业会计准则》等有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称“信息”是指所有可能对本公司经营利润产生较大影响的信息，以及法律、法规及监管部门要求披露的信息。 第三条 以下人员和机构应根据本制度承担信息披露义务 (一)持有本公司5%以上股份的股东 (二)本公司董事和董事会 (三)本公司监事 (四)本公司高级管理人员 第四条 信息披露应遵循以下原则： (一)依法合规原则 (二)真实、准确、完整原则 (三)主动、及时披露原则 (四)公开、公平、公正原则 第五条 承担信息披露义务的人员和机构应当确保其所披露信息内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 第二章 信息披露的内容 第六条 本公司应当披露的信息包括： (一)年度报告； (二)重大事项临时报告； (三)法律、法规、规章和监管部门规定披露的其他信息。 第七条 本公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时进行业绩预告。 第八条 本公司需要进行信息披露的年度报告包括但不限于下列事项： (一)公司概况 (二)公司治理和内部控制 (三)风险管理 (四)担保业务总体情况和融资性担保业务情况 (五)资本金构成和资金运用情况 (六)财务会计报告 本公司委托外部评级机构进行主体信用评级的，应当将公司信用评级报告内容概要在年度报告中予以披露。 第九条 本公司应当在公司概况中披露下列信息： (一)公司简介 (二)经营计划 (三)组织架构、分支机构设置及人员情况 (四)合作的金融机构 第十条 本公司应当在公司治理和内部控制中披露下列信息： (一)公司最大十名股东或实际控制人名称、基本情况及报告期内变动情况； (二)本年度内召开的股东(大)会重要决议； (三)董事会的构成及其工作情况； (四)监事会的构成及其工作情况； (五)高级管理层的构成及其基本情况； (六)内部控制情况，重点披露公司内部控制建设和执行情况。 第十一条 本公司应当披露下列风险管理情况： (一)风险管理概况。包括：风险管理的原则、流程、组织架构和职责划分以及新建制度，经营活动中面临的主要风险，准备金的提取标准，代偿损失的核销标准，反担保措施的保障程度，风险预警机制和突发事件应急机制情况； (二)信用风险管理。包括：信用风险的管理方法，产生信用风险的业务活动，信用风险暴露的期末数； (三)流动性风险管理。包括：影响流动性的因素，反映流动性状况的有关指标以及流动性资产与一年内到期担保责任的匹配情况，流动性风险的管理方法； (四)市场风险管理。包括：因利率、汇率以及其他因素变动而产生的总体市场风险水平及不同类别市场风险水平，市场风险的管理方法； (五)操作风险管理。包括：由于内部程序、人员、系统的不完善或执行不力，或外部事件造成的风险，操作风险的管理方法； (六)其他风险管理。包括：可能对公司、债权人和其他利益相关者造成严重不利影响的其他风险因素，公司对该类风险的管理方法。 第十二条 本公司应当就本年度担保业务总体情况和融资性担保业务情况分别披露下列信息： (一)承保情况：期末在保余额、当年累计担保额、近三年累计担保额； (二)代偿情况：当年新增代偿额、近三年累计代偿额； (三)追偿及损失情况：当年代偿回收额、近三年累计代偿回收额和累计损失核销额； (四)准备金情况：未到期责任准备金余额、担保赔偿准备金余额、一般风险准备金余额； (五)集中度情况：最大十家客户集中度明细、最大三家关联客户集中度明细； (六)放大倍数：担保业务放大倍数、融资性担保业务放大倍数； (七)业务质量：担保代偿率、代偿回收率、担保损失率、拨备覆盖率； (八)接受监管部门检查和整改的情况。 第十三条 本公司应当披露本年末资本金构成及本年度资金运用明细。 第十四条 本公司披露的财务会计报告应当至少包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 本公司披露的财务会计报告应当按照《企业会计准则》的有关规定编制。 第十五条 本公司发生重大事项，应当制作重大事项临时报告并及时披露，法律、法规、规章及有关规定禁止披露的信息除外。重大事项包括但不限于下列情况： (一)公司第一大股东变动及原因； (二)公司董事长、监事会主席(监事长)、总经理变动及原因； (三)公司名称、公司章程、注册资本和住所的变更； (四)公司合并、分立、解散等事项； (五)公司的重大诉讼事项； (六)其他可能严重危及公司正常经营、偿付能力和资信水平，影响地区金融秩