3-财务管理外(作二之二)SAMOA960101-961231.docVIP

作業層級內部控制評估表(二之二) 管理作業內部控制之評估－財務管理除外 9/01~96/12/31 本公司的管理作業自行評估如下： 項　　　　　　　目 頁　次 壹、財務管理作業 作(二之三)-1 貳、企業活動管理作業 作(二之二)-1 參、外部關係管理作業 作(二之二)-4 肆、提供行政服務作業 作(二之二)- 伍、資訊管理作業 作(二之二)- 陸、風險管理作業 作(二之二)-1 柒、法律事務管理作業 作(二之二)- 捌、劃作業 作(二之二)- 貳、作業：企業活動管理 目標 種類 風險 控制點 設計 執行 ㄧ、訂定之策略應配合企業整體目標；執行訂定之策略 O A.使企業發生變動因素的資訊不完整，或不正確。上項因素如：競爭對手、產品、顧客偏好及法令等的變動。 1.制定之策略計劃應整合高階管理階層的看法。 2.定期評估高階管理階層過去所訂定的經營方向及優先順序，確保這些方向及順序現在仍然正確。 3.把競爭對手、產品、顧客及法令變動之所有有關資訊，都告訴相關作業人員。 4.建立企業內部向上、向下及橫向溝通的管道，以迅速找出阻礙達成企業策略目標的問題，並予解決。 (3)定期藉由取得內部、外部資訊及各項會議將相關資訊予以彙集，辨認足以影響公司經營之關鍵因素及作為擬定經營目標、策略之參考 本公司以日常主管會議﹑年中年終工作總結/定期管理審查會議為制定公司制度及策略的最高指導中心，由本公司課長級以上高階管理階層參加，並不定期委請監察人及會計師等專業人士從旁指導，作為決議經營方向，及各部門溝通、協調及整合的場所。 公司定期召開員工團結大會(針對全體干部每個月召開一次﹐針對全體員工每三個月召開一次)及辦理教育訓練課程，將競爭對手、產品、顧客及相關法令告知員工，員工之疑問及建議並於該時間由高階主管解答或納入議題作為今後修訂之參考，以暢通上下及橫向溝通管道。 B.對影響成功之關鍵因素缺乏了解 1.分別自產業及公司之立場，辨認影響成功之關鍵因素，並進行分析。 由業務人員、研發人員與產品人員針對所蒐集之情報及技術作分析研討，以評估經濟、顧客及產業趨勢，來作為公司未來產品開發、行銷之方向。 C.資源不足或不適當 1.辨認內部資源的來源，取得該等資源；確保外部資源可以取得。 由業務人員、研發人員與產品人員針對所蒐集之情報及技術作分析研討，以評估經濟、顧客及產業趨勢，來作為公司未來產品開發、行銷之方向。 D.對公司與投資人或其他外部團體間的關係，不夠注意 1.與投資人其他外部團體進行溝通。 依「公司法」規定召集股東會並與多家金融機構往來，取得高額信用額度，使得外來資金不予匱乏。 本公司均依規定召集股東會議，對股東之意見予以收受並詳加解答，對於外部債權人及融資機構均完整提供必要資料。 二、制定及時得知正確內、外部資訊的資訊系統，並予維持 O,F A.資源系統提供之資訊，因太特定而不合用 1.訂立供高階管理階層使用之報告系統，提供管理企業所需之關鍵資訊。 依「會計制度-財務報表」辦理。 經常性資訊，如每日銷售額、生產日報表、每月財務報表，均依期限由承辦人員編製呈核高階主管。對於重要、急迫之臨時性資訊，均能適時以口頭或書面方式向高階主管呈報，以利決策之參考。 B.資訊系統過時 1.定期覆核資訊系統，確保其持續符合需求。 依「」辦理。 見「內部控制組成要素評估表（四）─資訊和溝通」之執行。 C.資訊不正確或不及時 1.須確保制定的資訊系統所提供的資訊為正確和及時。 依「公司法」及「證券交易法」規定提供外部資訊，依「會計制度」規定提供內部資訊。 本公司內、外部資訊均能適時及正確地提供予高階主管及外部人士使用。 三、確保員工知道哪些行為及活動可為本企業所接受 O,C A.未制定行為守則 1.制訂行為守則，並予遵循。 依「」辦理。 每名員工「」，作為員工最高工作指導原則，以供員工遵循。 B.員工不了解行為守則 1.與所有新進員工一起讀行為守則；定期與全體員工再讀。 依「薪工循環-」辦理。 將員工須遵循之守則，列入員工教育訓練課程之中。 C.員工忽略行為守則 1.懲罰違反行為守則的員工；清楚傳遞企業不容忍違反行為守則的訊息。 依「」定期宣導本公司相關規定，讓員工均知悉。 本公司尚未有員工違反行為守則之情事，並由高階主管定期宣導行為守則訊息，以教導員工遵循公司規定。 D.員工不誠實 1.雇用員工時，向應徵者的介紹人進行查詢。 2.懲戒違反行為守則及法律的員工，並向司法機關提起告訴。依「薪工循環─招甄選作業」辦理。 依「」辦理。 聘雇員工均經面談並向介紹人查詢其相關條件合格後，再行錄取，以確認並保護公司之權益。 本公司尚未有員工違