财政与金融期末考重点.docVIP

财政与金融 一、财政学 （一）财政导论 1、资源配置的概念及原因 （1）概念：资源配置，是为了满足社会需求而对资源的使用进行的组合或选择。资源的合理配置是社会再生产顺利进行的前提。 （2）原因：资源的稀缺性决定了资源供给的有限性；而人们欲望的无限性则决定了资源需求的无限性，由此导致必须把有限的资源去配置到最需要的地方。 2、市场配置中的市场失灵 （1）市场失灵：指当市场产量不符合帕累托效率时就会出现的情况。帕累托改进：是指可以使一个人境况变好，而同时不使其他任何一个人境况变坏的一种状态的产生。帕累托效率：不再有帕累托改进时就形成帕累托效率； 第一，不能有效提供公共物品（Public Goods）； 公共物品的非他排性 “免费搭车”（Free-Ride）问题公共物品的非竞争性 每新增一个消费者的边际成本为0 导致公共产品的提供者在成本与收益上发生不对称问题其结果必然会导致社会所需要的各种公共产品在供应量上的不足。解决公共产品问题的最重要方式就是财政。一方面，从公共产品的供给上看，需要由政府直接参与提供，这就需要由政府财政予以资金上的支持；另一方面，针对公共产品所固有的、通过市场方式所无法有效解决的“免费搭车”现象，政府可以运用政治权力，对公共产品的需求者--社会公众课征税收，取得财政收入，并由此而获得公共产品的价值补偿。外溢性分为正外溢性和负外溢性。正外溢性又称外部经济，或正的外部效应。负外溢性又称负外部经济，或负的外部效应。环境污染就是典型的负外溢性的例子。财政在解决外部效应问题时的一般做法是：补贴制定排污标准在规模报酬递增状态下，充分竞争的市场最终必然走向自然垄断。这是因为，规模报酬递增意味着生产经营规模越大，所产生的市场收益率将越高，从而大企业在市场竞争中处于有利的地位。这将不断地迫使小企业退出该领域，或阻止其他小资本进入该领域。规模报酬递增指的是某一产品或行业的净收益的增长速度，超过了其生产规模扩大速度的现象或状态。政府对于市场垄断的干预，要根据具体情况，采取不同的政策手段，包括法律手段、行政手段和经济手段等。市场准入限制自然垄断存在信息不对称 逆向选择和道德风险 资源配置低效率 逆向选择（adverse selection）(moral hazard)：市场交易中的一方无法观察到另一方所控制和采取的行动时所发生的知情方故意不采取谨慎行为的情形，如如保险市场、医疗市场。 第五，收入分配的不公平（Unequal Distribution）； 在市场经济条件下，解决社会分配不公问题，一般要依靠财政手段进行。其主要做法是，通过征收个人所得税、财产税和遗产税等，大幅度削减高收入阶层的收入和财产；同时通过实行社会福利政策，为低收入阶层提供各种补助和津贴。这样，在社会福利分布的高峰和低谷之间，通过削平峰尖、填补谷底的办法，缩小收入差距，缓解分配不公的状态。当然，各国政府往往还通过制订最低工资标准等方法，在一定程度上防止贫富悬殊状况的出现，但无论是在广度还是在深度上，其在解决社会分配不公方面所起的作用是远不及财政手段的。对宏观经济实施间接调控，是市场经济中政府经济干预职能的一个重要内容。为了解决宏观经济失衡以及由此而直接导致的失业、通货膨胀和经济剧烈波动等后果，政府通常必须运用多种政策手段进行干预，而财政政策与货币政策则是其中最基本的两大政策工具。就财政政策来说，政府可以通过增税或减税措施，加大或压缩政府支出总额，或者通过公债的发行、购买和偿还等活动，使得社会总需求和社会总供给相适应，间接调控社会的就业状况、通货膨胀上涨的幅度和外汇收支的平衡状况等，从而尽可能熨平宏观经济运行的波动幅度，保持经济的稳定发展。(nonexclusive)：如果一种物品被提供，那么阻止使用者消费该物品本身是不可能的或费用是极其昂贵的，在这种情况下，该物品就具有非他排性。表现： 第一，技术不易排斥他人的消费；如国防；（但军队如果全在北方的特殊情况下例外） 第二，技术可排斥但从效率的角度看不必要排斥；如游人少的公园； 第三，“排斥”可能而且有必要但成本太高；如私家花园盛开的鲜花； ③（消费的）非竞争性(nonrival)；是指只要提供了公共产品，则该产品消费者人数的多寡与该产品的数量和成本变化无关。（1）财政的产生:社会生产力的发展 剩余产品 私有制 阶级 国家（执行其职能需耗费物质资料但其本身并不生产物质资料 凭借其国家政治权力、公共权利通过税收等形式取得一部分物质资料） 财政 (2)财政产生的条件: A经济基础（即经济条件）：剩余产品。如果没有剩余产品， a就没有财政分配的对象； b就没有财政专职人员和机构。 B政治前提（即社会条件）：国家的存在。 如果没有国家，就没有财政分配的主