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通过营造出纳员岗位实训环境，使受训者对出纳工作有一个认识和了解，充分认识出纳员自身工作的好坏对整个企业财务管理乃至经营管理的影响，能够按照出纳员的职责、服务规范和工作流程，做好现金、银行存款收付，以及银行存款结算业务及其相关财务管理的工作。 * 出纳员岗位实训 实训操作演示出纳员岗位实训概述 出纳员岗位实训概述 ◆出纳员训练目的 ◆出纳员实训内容 ◆出纳员实训环境 ◆出纳员作业流程与规范 ◆训练1 出纳员的角色意识训练 实训目的 出纳员是专门从事现金管理、银行存款管理、票据 和有价证券管理工作的人员。 实训内容 6学时 (1)数字书写专用纸 (2)算盘 (3)计算器 (4)币样、验钞机 (5)点钞纸、点钞机 (6)装订机、封面等 培养出纳人员具有扎实的基本技能、良好的工作作风 出纳员基本技能的训练 1学时 培养学生文明服务，运用服务用语 出纳员的服务意识训练 1学时 培养学生优质文明服务 出纳员的角色意识训练 训练时间 训练设备 训练目的 训练内容 实训内容 续表 16学时 (1)支票票样 (2)银行本票票样 (3)银行汇票票样 (4)汇兑票样 (5)托收承付票样 (6)委托收款票样 (7)商业汇票票样 培养出纳人员掌握银行结算的各种方法 银行转账结算管理技能实训 8学时 (1)训练设备同上 (2)银行存款日记账 培养出纳人员具有过硬的专业基本功，掌握银行存款管理的专业技能 银行出纳专业技能训练 8学时 (1)专用书写用具（钢笔、直尺等） (2)专用计算用具（计算器、算盘、计算机等） (3)支票打印机、发票打印机 (4)收付款相关原始凭证、收付记账凭证 (5)现金日记账 培养出纳人员具有过硬的专业基本功，掌握现金管理的专业技能 现金出纳专业技能训练 训练时间 训练设备 训练目的 训练内容 实训环境 财务负责人 出纳 会计 · 记账账簿：主要指现金日记账、银行存款日记账、主要单据登记簿等。 · 各种凭证：主要指收据、支出凭证、借款单据、报销单等。 · 财务印章：法人代表章、现金收付章、银行存款收付章、出纳人员名章等。财务专用章由财务专人保管并存放在保险柜存放。 · 计算工具：算盘、计算器、计算机。 · 记账文具：记账笔、签字笔、直尺。 · 办公用具：胶带胶水、订书器、剪刀、纸带、橡皮筋、海绵壶、印泥盒、复写纸、文件袋等。 岗位设置 出纳用具 出纳文具 出纳员作业流程与规范 ◆出纳收付程序与规范 ◆日记账登记程序 ◆报销审核程序 ◆出纳员实训考核 ◆出纳收付程序与规范 （1）现金收付，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币应交银行予以没收，损失由出纳员负责。 （2）现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，差错由出纳员负责。 （3）把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。 （4）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符， 做好现金结报单，防止现金盈亏。 （5）一般不办理大数量现金的支付业务，若要支付大 数量资金应采用转账或其他结算方式，特殊情况需审批。 （6）职工外出借款无论金额多少，均需填写“借款单” 借款，并由主管领导签字、批准。若无批准借款而引出问题， 由出纳员自负。 出纳员作业流程与规范 ◆日记账登记程序 （1）登记日记账之前，审核现金收付款凭证及银行 存款收付款凭证。 （2）登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存 款日记账，避免张冠李戴。 （3）每日结出各日记账余额，以便随时了解企业资 金运作情况，合理调度资金。 出纳员作业流程与规范 ◆报销审核程序 （1）在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若没有签字，应退回补签。 （2）附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若发现有 涂改迹象，不予报销。 （3） 正规发票是否与收据混贴。若存在混贴现象，应及 时分门别类地粘贴。 （4）支付证明单上填写的项目是否超出范围。若有超出范 围的现象，应慎重处理。 （5）支出证明单上的金额大、小写是否相符。若不相符， 应更正重新填写。 （6）支出证明单上的报销内容是否合理。若属于不合理， 应拒绝报销，有特殊原因，应经主管人员审批。 （7）支付证明单上是否有主管领导签字。若没有，应不 予报销。 出纳员作业流程与规范 ◆实训操作中的态度及独立性、纪律性占20％。 ◆出纳业务处理的准确性占5