《固定资产管理制度01》.docVIP

制造企业固定资产管理办法 ? 第一章　总 则 第一条 为了更好的利用固定资产，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，提高公司固定资产管理水平。根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本办法： 第二条　固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在相对较高，也应作为固定资产管理。 第三条　固定资产的分类 固定资产类别折旧计提年限净残值率房屋及建筑物205%机器设备105%运输工具55%电子设备35%办公家具及设备55%第四条　固定资产编号 编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。 · 房屋??建筑物 代码为01 · 机器设备 代码为02 · 电子设备 代码为03 · 运输工具 代码为04 · 其他 代码为05 第二章　部门职责 第五条　固定资产的管理部门 根据内部控制办法，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。?　　 各具体管理部门共同职责： · 负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组），确保设备完好提高利用率， · 对固定资产进行统一分类编号，设置固定资产实物台账，建立固定资产卡片。 · 负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。?　 · 根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。?　　 第六条　固定资产核算部门 · 财务部为公司固定资产的核算部门 · 财务部设置固定资产总账及明细分类账 · 财务部对固定资产的增减变动及时进行账务处理 · 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到账实相符，保持账、物、卡一致。 随时掌握固定资产的使用状况。?　　 第七条　固定资产使用部门 各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。?　　 ?严格执行技术操作规程和维护保养办法，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。?　　 根据财务部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。 第三章 固定资产的购置 第八条　固定资产的请购 1 请购部门于申请增添固定资产时，应填写《设施配置申请单》，经部门经理审核，并注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。 2 将《设施配置申请单》送交归口管理部门复核增添该项资产之适用性及必要性 ，如公司内部可调拨者，按《固定资产内部转移通知单》通知相关部门，并在《设施配置申请单》上备注栏填注调拨情形后，将《设施配置申请单》退回请购单位自行归档。如公司内部无法调拨者，按审批权限经使用部门主管副总审批，报负责固定资产管理部门主管副总批准后购买。 3 采购部接到经批准《设施配置申请单》后，则办理采购程序，依采购程序办理完成核签。 第九条 固定资产采购处理程序 1、采购部在执行固定资产采购程序时，应先向供货商询价，并取得厂商之报价单，进行比价，以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象，单批次5万以下（含）寻找至少两家以上的供应商进行询价比价；单批次5万以上至30万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购，并报财务副总审批；单批次30万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案，报财务副总、总经理审批。 2、依请购单填写订购单并与供货商联络订购事宜，按一般采购程序办理。 3、重要固定资产或单台5万元以上或单批10万以上的采购，采购单位应与厂商签订购买合同。合同一式二份，由采购部与供货商分别留存一份;采购部应复印一份留存，原件与发票交财务做为付款入账之依据。 第十条 固定资产验收处理程序 1、采购人员应与厂商联系送货时间及地点。固定资产送达时，请购单位、采购人员、管理部门均应派员会同点收数量、检查品质及规格是否与《设施配置申请单》相符。 2、固定资产验收合格后，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的账务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台账，落实使用责任人。 3、采购部将《设施配置申请单》﹑《订购单》﹑《固定资产验收清单》、《发票》一