管理制度汇编 管理分册.docVIP

管理制度汇编 （管理分册） 中建一局集团第二建筑有限公司 二零零八年九月 编 制 说 明科学的现代企业管理制度是人类文明与经济发展的产物，是市经济必不可少的组成部分。成功的企业来源于卓越的管理，卓越的管理离不开完善的制度。企业要想在激烈的市场竞争中脱颖而出、获得成功，就必须根据市场经济的变化，不断完善各项规章制度使企业具有可持续发展的竞争力。 随着经济全球化浪潮的袭来，激烈的市场竞争已经开始，市场的机制就是优胜劣汰，适者生存。因此我们必须行动起来，苦练内功，建立健全各种规章制度构筑良好的运行机制，合理调整企业内部结构，走现代化企业管理与运营之路。2003年公司编制的《管理制度汇编》（共计八个分册）一直作为公司工作的行为准则。该制度的运行有效地规范了公司的管理行为，为公司的发展壮大起到了至关重要的作用。五年来公司的管理体制发生了重大变化，由全民所有制企业改制为股份制公司。旧的管理方式已不能适应公司发展的需要，因此我们必须更新观念、从实际出发、适应市场变化、逐步从粗放型管理向集约型管理转变，以实现公司三步走的战略目标。 此次修订的2008版《管理制度汇编》共分为个管理分册，包括《项目管理分册》、《管理分册》、《技术质量管理分册》、《物资管理分册》、《安全保卫管理分册》、《财务资金审计资产管理分册》、《人力资源管理分册》、《行政党务法律信息技术管理分册》《分册》，它与公司的管理体系文件有机的结合在一起，构成公司各项管理工作的文件化体系。在本次制度修订的过程中，力求做到适当的前瞻性和政策延续性，同时也充分考虑了实际工作中的可操作性，主要是希望能在一定的时期内稳定的实施。在内容上，该汇编较全面地描述了公司的工程管理、经营管理、财务资金管理、质量技术管理、人力资源管理、行政法律事务管理、信息技术管理、资产管理、党群工作管理等工作，是公司各级管理人员和操作人员的实务大全。 编制公司管理制度的目的，在于使公司各项工作有章可循，每个员工办每一件事都有充分的依据，使管理制度真正起到导向、约束和激励的作用。 本次制度编制工作得到了公司各部门以及相关单位和员工的大力支持和配合，同时公司各级领导也为该制度的最终审订付出了诸多的辛苦，在此一并表示感谢。 郑重声明：该文件仅限于公司内部使用，不得外传、外借和自行复制，如因工作需要，可复制单行本，但必需经经理办公室审批备案。未经批准，任何人不得复制。目 录 第一章 财务管理 1 财务管理制度 1 《企业会计准则-建造合同》准则实施细则 4 基层会计工作规范实施办法 15 成本管理办法 20 全面预算管理委员会制度 30 全面预算管理办法 33 投资管理办法 38 综合统计管理办法 39 经济活动分析办法 41 第二章 资金管理 46 货币资金管理办法 46 银行账户及预留印鉴管理办法 50 内部银行管理办法 53 网上银行管理办法 55 施工生产资金收支管理办法 57 融资担保管理制度 59 票据管理办法 63 项目现金流量考核办法 66 资金管理委员会制度 68 第三章 审计管理 74 内部审计作业规范 74 内部审计工作制度 77 工程项目审计办法 80 基层单位负责人任期经济责任审计办法 84 内部控制制度评审办法 87 审计人员职业道德规范 90 第四章 资产管理 91 资产管理制度 91 第一章 财务管理 财务管理制度 1.目的 为适应公司的需要，确立企业管理以财务管理为中心的现代企业财务管理模式，规范公司的财务、会计行为，加强财务管理和会计核算工作，特制定本制度。 2.适用范围 本制度适用于公司总部及所属各独立核算单位。 3.术语 过程中解释。 4.相关文件 4.1财政部颁布的：《企业会计准则》、《企业会计制度》。 4.2中建股份公司颁发：《中建股份公司会计制度》、《中建股份公司“企业会计准则—建造合同”实施细则》。 4.3中建一局集团颁发：《中建一局集团财务核算标准规范》。 5.管理职责 遵守《企业会计准则》、《企业会计制度》、《中建股份公司会计制度》、《中建一局集团财务核算标准规范》等相关制度，规范公司会计业务核算，准确、及时编报会计报表。建立、健全相关内部控制，并严格执行。按制造成本法核算和管理工程成本，组织开展全面预算管理。提高公司经济效益，保证各项管理目标的实现。 6.工作内容 6.1会计期间：公历1月1日起12月31日止为一个会计年度。 6.2记账本位币：以人民币为记账本位币。 6.3会计政策 6.3.1记账基础和计量原则 以权责发生制为记账基础。 资产取得按成本进行计量，资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量。 6.3.2存货核算办法 a存货取得时以历史成本计价。 b原材料发出采用先进先出法核算。 c低值易耗品采用一次摊销法核算。 d周