目标成本指导书编制作业指引.docVIP

《目标成本管理指导书》编制 作业指引 编制 蔡 军 日期 2002-08-21 审核 唐激杨 日期 2002-08-21 批准 刘荣先 日期 2002-08-22 流 程 要 素 流程目标： 流程时间要求 流程监控点数目 流程主要责任岗位 流程涉及职位数目 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 2002-10-18 A/1 5.1.1 蔡 军 唐激扬 刘荣先 2004-4-9 A/2 2、3、5.4、5.5 蔡 军 唐激扬 刘荣先 目的 明确目标成本管理指导书的编制程序和编制方法。 适用范围 适用于公司开发的所有工程。 术语和定义 目标成本：公司成本经营管理的目标，，是项目成本控制的基准。 职责 万创公司 提供详细的初步设计方案。 提供各类规划指标、装饰标准及工程作法。 以上资料需经万创公司有权人确认。 成本管理部 负责收集资料、类似工程的经验数据来支撑测算。 根据收集的资料进行成本测算，编制目标成本管理指导书，对成本进行控制。 总经理 负责签发《目标成本管理指导书》。 工作程序 资料准备阶段 成本管理部收集相关资料，包括初步设计方案、《项目技术经济指标统计表》、《建造标准》及以前竣工的类似工程的数据指标。 收集政府对房地产开发过程中的政府行为收费标准。 收集类似竣工项目的工程造价经济指标资料。 编制阶段 成本管理部负责根据《成本测算表》，按照成本分类的八大项逐项进行编制。 土地获得价、开发间接费中行政管理费、利息、物业完善费由财务管理部负责提供数据，政府报建报批由项目发展部负责提供数据，其他各项由成本管理部负责按照类似工程的经验数据进行测算。 测算过程中遵从以下原则：量价分离、根据经验和通过计算确定工程量、根据经验或单价分析确定单价、计算合价。 目标成本测算完成后，按使用功能进行成本分摊。 对比分析阶段 工程测算完成后，成本管理部负责和类似的工程进行对比分析，找出成本差异，进行成本分析。 项目实施 经总经理签发的《目标成本管理指导书》作为项目成本控制的依据。《目标成本管理指导书》签发之前发生的成本按项目前期成本测算中的单项指标控制。 目标成本调整 当项目的市场定位或规划设计发生重大变化时，应该按照最新的规划指标调整目标成本，调整之后的目标成本经总经理重新签发后生效。 支持性文件 VKSZ/QR/QP013《设计管理程序》 VKSZ/QR/QP007《工程成本管理程序》 相关记录 VKSZ/QR/PR030《项目技术经济指标统计表》 VKSZ/QR/PR028《成本测算表》 VKSZ/QR/PR029《建造标准》 / 深圳市万科房地产有限公司 SHENZHEN VANKE REAL ESTATE CO., LTD. 《目标成本管理指导书》编制作业指引 编号：VKSZ/WI/PR008 版号：A/2 页码：第 2 页 共 4 页