A001澳柯玛集团个人借款管理规定.docVIP

澳柯玛集团个人借款管理规定 第一章 总 则 第一条 为加强公司个人借款管理，保证公司资产的安全与完整，防止个人长期占用公司资金及个人在商业单位以公司名义私自借款、挪用、占用公司货款，制定本管理规定。 第二章 借款及核销期限管理 第二条 非本单位员工一律不允许借款。外单位人员如因特殊业务需要办理公司事务必需借款的，由聘请部门的负责人对借款做担保，并承担借款的归还风险。本单位人员借款采取实名制，借款人与业务经办人必须一致。公司领导不得以下属名义办理借款。 第三条 公司业务经办人员出差或经办业务结束后两周之内归还个人在公司全部欠款，因特殊业务需要，借款时间可适当延长，但最长不得超过1个月。 第四条 对于公司内部的采购业务，原则上是经办人先取得购货发票，然后支付货款,每次支付货款时凭对方收据付款。对于特殊需要，应预先支付货款的，经办人应在支付货款后2个星期内取得购货发票及时核销，在2个星期内未取得购货发票的将按照个人借款进行处理。 第五条 对于公司因诉讼事务向法院交纳的诉讼费、执行费等，在借款时按照个人借款管理，在取得法院相关单据后进行单独核销、单独管理。 第三章 备用金管理 第六条 严格控制备用金借款，原则上不实行备用金制度，但确因工作需要的，需执行严格的审批制度。集团本部个人申请备用金必需书写申请报告，经本部门负责人、财务部长及公司领导签字后上报集团财务管理部备案，集团所属各单位需要设立备用金的，应以书面形式上报集团财务管理部审批。 第四章 借款核销规定 第七条 出差人员借款报销采取一事一报制度，每件业务每次发生的各项费用应一次性报销。否则将不予报销。出差人员的借款在出差归来后办理报销手续，报销应先补足欠款额，不足部分应以现金补交个人欠款余额，出纳员在办理报销手续时将严格按照规定执行，做到个人欠款的次清次结，否则不予报销当次费用。采购业务以及其他业务经办人应及时凭发票或有关原始单据到财务部门办理核销手续，不足的应以现金补交所欠金额。 第八条 公司个人借款必需按照借款程序进行，即个人借款需提前填写“借款申请单”，写明出差地点、预计天数、业务预计费用等详细事项，财务部对公司个人借款进行审核，对上次借款未清理完毕的个人一律不允许借款。 第五章 特殊事项 第九条 个人因公司内部工作的需要进行个人调动，必须首先办理完欠款手续，然后才能办工作理调动手续，未办理公司欠款而发生工作调动的应追究相应部门的责任。 第十条 各单位业务员提成禁止挂个人借款，所有各单位提成不能够及时提供劳务费发票或相关合理费用单据抵扣的，不得以任何款项支付，否则按照工资处理并计提个人所得税。 第六章 罚 则 第十一条 财务管理部每季度应定期进行个人借款帐龄分析，并执行个人借款管理考核工作。 第十二条 个人借款到期后未能够按时归还，财务管理部将直接从欠款人以后月份的工资中扣除，同时每月对欠款人考核罚款50元。对于金额较大且在3个月内不能够清理完毕的，转集团相关法律部门进行清欠，与此同时各单位应直接将欠款人调离目前工作岗位专门配合法律部门清欠。 第十三条 对于个人长期占用公司资金，公司将进行法律清欠。以下欠款列入法律清欠范围：（1）在公司财务帐上欠款超过规定期限的；（2）在审计、对帐以及财务检查过程中发现个人私自挪用、占用公司货款货物的；（3）在公司财务帐上有欠款但人员已发生调动的。 第十四条 本管理规定自发布之日起执行。 集团财务管理部 2007年1月1日 187