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步步高现金流量表分析 一、现金流量表一般分析 二、现金流量表水平分析 三、现金流量表结构分析 四、现金流量表主要项目分析 五、现金流量与利润综合分析 一、一般分析 第一，步步高公司2011年现金及现金等价物的增加额为 -0.86亿元。其中经营活动产生净现金流量5.96亿元，投资活动产生净现金流量-11.75亿元，筹资活动产生净现金流量4.92亿元。 第二，步步高公司2011年经营活动净现金流量的产生主要原因是销售商品、提高劳务收到的现金98亿元，购买商品、接收劳务支付的现金78亿元。 第三，投资活动现金流量主要是由于购建固定资产等长期资产引起的。 第四，筹资活动现金流量的增加主要来自于取得借款收到的现金6.4亿元，收到其他与筹资活动相关的现金2.2亿元，偿还债务支付的现金2.8亿元。 二、步步高公司现金流量水平分析表 单位：元 从表中可以看出，步步高公司2011年净现金流量比2010年增加了0.24亿元。经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是1.35亿元、-5.7亿元和4.59亿元。 经营活动净现金流量比上年增长了1.35亿元，增长率为29.22%。经营活动现金流入量与流出量分别比上年增长了24.46%