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会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书 实验问题： 如何正确安装AC990。特别是AC990初始化中会计分工方法的操作,会计账户及其余额的录入及确认。 实验案例： 一、企业概况与系统启用 根据下列信息启用计算机会计核算系统（张中华） 1．基本信息 单位名称：江南贸易总公司 法人代表：张思汉 其它可自行定义 2．会计制度：商品流通企业会计制度 3．启用时间：200X年1月(X表示某年) 4．会计分工： 二、会计假设 为突出重点、反映原理、方便操作，本案例有下述假设 1．下列科目只核算到总账：应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年利润、利润分配。 2．“商品销售成本”采用“加权平均法” 3．摘要核算标识 （1）129其他应收款_个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名”加上“（”和“）”作为汇总标识； （2）积数的汇总标识为“{”、“}” 三、年初账务资料与建账要求 1．总分类账设置 根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。 科目 代码 科目名称 年初余额 账簿设置 形式 格式 101 现金 借 27,479.93 汇总 基本三栏式 102 银行存款 借 2,361,105.53 122 应收账款 借 1,301,800.11 126 预付账款 借 34,710.00 129 其他应收款 借 32,500.00 135 库存商品 借 1,206,772.00 157 低值易耗品 借 4,592.80 161 长期投资 平 171 固定资产 借 95,400.00 179 在建工程 借 80,832.00 191 待处理财产损溢 平 201 短期借款 贷 3,500,000.00 203 应付票据 贷 80,000.00 204 应付账款 贷 15,750.00 206 预收账款 贷 351,400.00 211 其应付款 贷 5,286.56 215 应付工资 贷 1,422.65 216 应付福利费 贷 527.43 221 应交税金 贷 75,412.74 231 预提费用 贷 64,592.99 251 长期借款 贷 200,000.00 261 应付债券 贷 300,000.00 301 实收资本 贷 500,800.00 311 资本公积 贷 45,400.00 313 盈余公积 贷 4,600.00 551 管理费用 平 明细 多栏式 2．明细分类账设置（李京） 根据下表资料增设明细分类账，录入年初余额、数量（含单位），确定账簿的内容显示方式与账页格式（可以先不设置账页格式） 科目代码 明细科目 年初余额 年初数量 账簿设置 102001 农业银行 借 2,301,100.03 对方科目的三栏式 102002 建设银行 借 60,005.50 122001 东方公司 借 201,000.01 基本三栏式 122002 西北公司 借 200,400.10 122003 西南公司 借 900,400.00 126001 果品公司 借 34,710.00 129001 个人借款 借 32,500.00 135001 香烟 (注) 数量三栏式 135001001 红塔山 借 424,711.00 105箱 135001002 石林 借 380,160.00 260箱 135001003 红梅 平 箱 135002 油类 (注) 135002001 毛豆油 借 204,301.00 25,600公斤 135002002 亚麻油 借 197,600.00 25,400公斤 数量三栏式 135002003 桐油 平 公斤 161001 一年内到期长期债券投资 平 基本三栏式 161002 一年后到期长期债券投资 平 191001 待处理流动资产损溢 平 191002 待处理固定资产损溢 平 201001 农业银行 贷 3,500,000.00 204001 烟草公司 贷 15,750.00 204002 粮油公司 平 206001 东华公司 贷 351,400.00 216001 医疗费 贷 527.43 221001 应交增值税 (注) 应交增