西安饮食股份有限公司财务、资金监督管理条例.pdfVIP

西安饮食股份有限公司 财务、资金监督管理条例 （经2007 年 10 月 25 日第五届董事会第三次会议审议通过） 第一章 总则 为了进一步完善公司法人治理结构，保障全体股东权益，保证公 司资金安全，提高资金运营效益，加强董事会对公司财务与资金的有 效监督管理，明确董事会、经理层在公司财务与资金管理方面的权限， 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《深圳证 券交易所股票上市规则》、中国证监会的三个通知（《关于上市公司为 他人提供担保有关问题的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担 保行为的通知》）、《上市公司治理准则》、《西安饮食股份有限公司章 程》及其它有关规定，制定《西安饮食股份有限公司财务、资金监督 管理条例》（以下简称“条例”）。 第一条 本条例适用于西安饮食股份有限公司（以下简称“公 司”）及所属各分、子公司、控股公司、公司实际控制的其它实体。 公司财务与资金管理方面的管理制度，均必须遵循条例规定的原则。 第二条 公司董事会负责制订公司财务与资金管理方面的管理 制度。董事会可以授权公司经理层、财务部门制订公司财务与资金管 理方面的管理制度，但须经董事会批准后方可执行。 第三条 董事会财务与资金监督管理委员会负责对公司财务与 资金往来进行日常监督。财务与资金监督管理委员会下设财务与资金 监督管理工作组为日常办事机构，负责汇集公司财务部门上报的财务 报表、工作联络和会议组织等日常工作。董事会秘书负责财务与资金 监督管理工作组的工作。 第二章 财务审批权限 1 第四条 公司财务由董事长、总经理进行审批。 第五条 总经理审批事项及权限： 一、 审批单笔 30 万元（含 30 万元）以下的正常经营管理项目 开支。主要包括公司总部人员福利费、职工教育经费、差旅费、工装 费、通讯费、车辆使用费、广告宣传费、招待费、办公耗材等； 二、按照实际发生金额审批公司总部人员工资、保险费、办公场 所房屋租赁费、物业管理费、水电费等； 三、按照实际发生金额审批上市费、证券登记托管费、信息披露 费、上市公司协会会费、律师费、审计费、评估费、保荐费等； 四、对提交董事长审批事项进行审核，报董事长审批； 第六条 董事长审批事项及权限： 一、根据董事会决议，审批公司对证券期货及其它金融类产品的 投资项目付款，单次、单项审批权限为金额低于公司最近一个会计年 度经审计的净资产值的 10%。 二、审批公司投资项目付款，单次、单项审批权限为金额低于公 司最近一个会计年度经审计的净资产值的 20% 。 三、审批董事会的活动经费； 四、审批使用董事长特别基金； 五、审批公司固定资产购置； 六、根据股东大会决议、董事会决议，审批其它付款事项。 第七条 董事长、总经理因公外出学习、出国等特殊情形，经董 事会批准，董事长、总经理可以授权委托他人对公司财务进行审批， 但授权委托须遵循以下原则： 一、一次授权委托时间最长不得超过三个月； 二、授权委托审批权限不得超过授权人审批权限的 50%； 三、被授权人必须是公司董事（不包括独立董事）； 四、董事长、总经理每个会计年度只可进行一次授权。 第三章 财务审批程序 2 第八条 总经理审批程序： （1）经办人、部门经理、主管副总经理、财务部门经理、财务 总监依序在付款审批单上签字后，报总经理签字审批； （2 ）将原始合同、董事会决议、股东大会决议、付款计划及其 它有关文件附在付款审批单后。 第九条 董事长审批程序： 一、证券期货及其它金融类产品的投资项目付款： （