公司内部财务管理制度(纲要).pdfVIP

财务管理制度（讨论稿） 财务管理制度（讨论稿） 财财务务管管理理制制度度（（讨讨论论稿稿）） 第一章 总则 第一章 总则 第第一一章章 总总则则 一、为了规范公司的财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民 共和国会计法》、《企业财务通则》等有关规定，结合公司具体情况及管理要求，制定本制度。 二、公司内部财务管理制度体系由以下管理制度组成。 1、财务管理体制管理制度； 2、财务管理基础工作管理制度； 3、内部牵制制度； 4、会计稽核制度； 5、资金筹集管理制度； 6、货币资金管理制度及往来款项管理制度； 7、存货管理制度 8、在建工程管理制度； 9、固定资产管理制度； 10、无形资产及长期待摊费用管理制度； 11、对外投资管理制度； 12、成本费用管理制度； 13、销售收入管理制度； 14、利润及其分配管理制度； 15、财务报告及其分析管理制度。 三、公司应当做好财务管理基础工作，在经营活动中的工作质量、工时，以及各项财务 48--1 物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录，公司各项财产物资的进出消耗，都应当做 到手续齐全、计量准确，并定期进行财产清查。 四、公司应当建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的 各项财务开发范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并 接受国家有关机关的检查监督。 五、公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析 和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用各种资产，努力提高经济效益。 六、公司财务管理制度由公司财务总监组织，财务部具体制定、修改及解释。 七、公司财务管理制度自公司董事会批准之日起实施。 第二章 财务管理体制管理制度 第二章 财务管理体制管理制度 第第二二章章 财财务务管管理理体体制制管管理理制制度度 八、为建立公司财务管理体制，适应社会主义市场经济的要求，根据国家有关政策法规 的规定，结合公司实际情况及管理要求，制定本管理制度。 九、公司股东大会依照《公司章程》的规定决定重大财务事项： 1、决定重大投资计划，或授权董事会行使规定限额内的投资权限和资产处置权限； 2、批准公司的年度预算方案、决算方案； 3、批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 4、决定公司增加或减少实收资本； 5、决定发行公司债券； 6、法律、法规规定应由股东大会决定的其他财务事项。 十、公司董事会依据《公司章程》的规定行使财务管理方面的职权： 1、根据股东大会的授权，决定公司投资方案以及风险投资、资产抵押、资产处置和其 他担保事项； 2、制定公司年度财务预算方案、决算方案； 48--2 3、制定公司的利润分配方案、和弥补亏损方案； 4、制定公司增加或减少实收资本方案； 5、决定公司的长期借款和短期借款事项； 6、决定公司财务管理制度和会计政策； 7、法律、法规或《公司章程》规定以及股东大会授予的其他有关财务方面的职权。 十一、公司监事会依照《公司章程》的规定检查公司的财务工作。 十二、公司总经理执行公司股东会和董事会的决议，贯彻和实施股东会和董事会的各项 决策，对生产经营过程中的财务活动实行领导，具体行使如下财务管理方面的职权： 1、组织贯彻执行党和国家在经济工作中的各项方针、政策和法令、法规； 2、拟定公司的发展规划、年度生产经营计划和年度财务预决算方案以及利润分配预案 和弥补亏损方案； 3、具体确定公司内部财务管理机构设置； 4、接受内部审计机构的财务检查以及财政、税务、审计机关的监督检查。 十三、公司财务总监的权责 1、宣传贯彻国家有关财务政策； 2、负责和领导财务部业务工作；