青岛海信电器股份有限公司内部控制规范实施工作方案.pdfVIP

青岛海信电器股份有限公司内部控制规范实施工作方案 为贯彻实施财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布的 《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）以及《企业内部控制配套指引》 （财会〔2010〕11 号文）(以下将两个文件统称为“《内部控制规范》”)，并根 据中国证监会青岛证监局《关于做好青岛辖区上市公司内部控制规范试点有关工 作的通知》（青证监发[2011]37 号）的要求，全面提升海信电器股份有限公司（以 下简称“公司”或“本公司”）经营管理水平和风险防范能力，保证公司经营合 法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实可靠，提高经营效率和效果，促进 公司实现发展战略，公司董事会决定自2011 年 1 月1 日起在本公司施行《内部 控制规范》。为顺利推进本项工作，公司制定了内部控制规范实施方案，具体如 下： 一、公司基本情况介绍 1.1 青岛海信电器股份有限公司，简称“海信电器”，股票代码：600060， 上证A 股公司。 公司经营范围：电视机、平板显示器件、电冰箱、电冰柜、洗衣机、热水器、 微波炉、以及洗碗机、电熨斗、电吹风、电炊具等小家电产品、广播电视设备、 电子计算机、通讯产品、信息技术产品、家用商用电器和电子产品的制造、销售、 服务和回收；非标准设备加工、安装售后服务；自营进出口业务（按外经贸部核 准项目经营）；生产：卫星电视地面广播接收设备。（以上范围需经许可经营的， 须凭许可证经营） 1.2 公司组织架构图： 海信电器股份有限公司 股东大会 监事会 董事会 审计委员 薪酬与考核委员 提名委员 战略委员 会 会 会 会 总经理 经理管理 层层层 职能部门 子/分公司 青岛海信电器股份有限公司，为国有控股股份制企业。公司董事会，下设审 计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬委员会，全面负责公司治理。 1.3 公司董事会是公司内部控制规范工作的领导机构，负责内部控制的建立 健全和有效实施，审定公司内部控制规范工作实施方案，审查公司内部控制自我 评价报告，对内部控制审计发现的缺陷和风险以及监管机构提出的意见督促公司 整改。 公司总经理负责推进内控工作，以审计部门牵头、各部门以及分子公司各职 能部门负责人，负责指导或组织安排内部控制的日常运行，拟定内部控制规范工 作的实施方案，指导或组织完成内部控制自我评估工作，审核所属公司内部控制 自评报告，对发现的内控缺陷制定改进计划、落实整改。 1.4 内控实施工作预算：本年内部控制规范实施工作预算费用分为两部分： 一是公司需聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计的费用。二 是实施内控规范工作过程中发生的工作费用，根据实际情况列支。 二、内部控制建设工作计划 2.1 工作准备阶段：2011 年3 月——2011 年6 月 确定内部控制实施的范围，包括股份公司、子公司及其重要业务流程， 梳理风险，编制风险清单。将现有政策、制度等与风险清单对比，查找内控缺陷。 制定内控缺陷整改方案。 2.2 落实整改阶段：2011 年7 月——2011 年10 月 缺陷整改工作，修订政策、人员调配等，推进具体的工作措施。 2.3 检查核实阶段：2011 年11 月—2011 年12 月 检查各项措施的推进结果，核实内控工作的提升和改善成果。 三、内控控制自我评价工作计划 3.1 工作准备阶段：2011 年3 月——2011 年6 月 编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围和流程，确定具体的时 间和人员分工。确定内部控制缺陷的标准，包括定性标准和定量标准；同时 明确缺陷的分类。