财务管理之资金预算制度（资料）.pdfVIP

资金预算制度 (发表时间：2001-11-25 投票：1次5分 阅读次数:1019) 作者： 资金预算制度    第一条 目的及依据  为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各 单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效 益，特制定本办法。  第二条 资金范围  本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表 计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属 于资金调度的行列。  第三条 作业期间  (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外， 应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇 编。  (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表 4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资 金来源运用