煤矿工程核算管理办法.docVIP

云南工投集团动力配煤股份有限公司 煤矿工程核算管理办法 总 则 为规范公司下属煤矿的工程核算管理，准确核算煤矿工程投入情况，真实反映煤矿资产状况，现结合煤矿实际情况，特制定本办法。 本办法所指“工程”是指煤矿生产及建设过程形成资本性投资的项目，可分为自营工程和外包工程，包括各类建筑及配套设施安装工程（主要有开拓巷道、准备巷道、地面土建及配套设施安装工程）、机电设备安装工程。 （一）自营工程是由公司各下属煤矿组织职工建设的投资性工程，为矿井的正常生产接续和扩大再生产而进行的建设活动。包括自营井巷工程、自营安装工程及其他自营工程。 （二）外包工程是由公司各下属煤矿承包给外单位建设的投资性工程，为矿井的正常生产接续和扩大再生产而进行的建设活动。主要包括外包井巷工程、外包地面工程、外包安装工程等。 所有工程达到预定可使用状态后均可转入固定资产。 职责分工 煤矿是本单位各类工程投资项目的直接发起人，其 主要职责包括： （一）负责本单位各类工程投资项目方案、设计、预算的初编工作。 （二）负责本单位各类工程投资项目立项报告的编制与申报工作。 （三）负责本单位各类自营工程队伍的人员招聘、组织和管理工作。 （四）负责本单位各类工程投资项目的工程质量、进度的日常监督及保障工作。 （五）负责组织本单位内部相关部门的验收工作，参与公司组织的工程进度、工程竣工的验收工作。 （六）负责本单位外包工程进度款的申请工作以及自营工程工资的分配工作。 （七）负责本单位各类工程项目竣工资料的搜集、整理及移交工作。 （八）配合公司财务部完成本单位各类完工工程的资产转固工作。 生产技术部是煤矿建筑及配套设施安装工程的技 术管理部门，其职责主要包括： 负责煤矿各类建筑及配套设施安装工程投资的统一 规划。 （二）负责组织煤矿各类建筑及配套设施安装工程投资立项的审核工作。 （三）负责煤矿各类建筑及配套设施安装工程概、预算的核定工作。 （四）负责组织煤矿各类外包建筑及配套设施安装工程的合同审核及招投标工作。 （五）负责组织煤矿各类建筑及配套设施安装工程进度验收及进度款的审核工作。 （六）负责督促煤矿对各类建筑及配套设施安装工程质量、进度的保障工作。 （七）负责组织煤矿建筑及配套设施安装工程项目竣工资料的收集、审核与归档管理工作。 （八）负责组织煤矿各类建筑及配套设施安装工程的竣工决算工作。 （九）配合公司财务部完成各类建筑及配套设施安装工程 的资产转固工作。 第六条 机电运输部是煤矿机电安装工程的技术管理部门， 其职责主要有： 负责组织煤矿各类机电设备安装工程投资计划、立 项的审核工作。 （二）负责煤矿各类机电安装工程概、预算的审核工作。 （三） 负责组织煤矿各类外包机电安装工程的合同审核及招投标工作。 （四）负责组织煤矿各类机电安装工程进度验收及进度款的审核工作。 （五）负责督促煤矿对各类机电安装工程质量、进度的保障工作。 （六）负责组织煤矿机电安装工程项目竣工资料的收集、审核与归档管理工作。 （七）负责组织煤矿各类机电安装工程的竣工、决算工作。 （八）配合公司财务部完成各类建筑及配套设施安装工程 的资产转固工作。 （九）负责办理煤矿各类外包建筑及配套设施安装工程承 包单位领用公司机器设备的相关手续及台账编制工作。 （十）负责按月对外包单位领用本公司机器设备的有偿使 用费及电费耗用的计算工作，并根据合同规定提请生产技术部在进度款结算中的扣款事宜。 （十一）外包工程队退场时，负责清理煤矿外包工程领用的机器设备，及时对丢失、损坏设备提出赔偿事项。 第七条 物资部是煤矿工程项目所需物资的供给保障部门， 其职责主要包括： （一）负责煤矿各工程项目所需物资的采购工作，对工程物资供应的规格、数量、质量和及时性负责。 （二）负责各工程项目所领用物资的统计工作，及时编制外包单位领用本公司煤矿物资报表，根据合同及时提请生产技术部或机电运输部由工程结算款中扣回。 （三）负责向财务部提供煤矿自营工程材料成本资料。 第八条 人力资源部是煤矿各类自营工程人员工资的保障部门，其职责主要有： 　　（一）参与煤矿各类自营工程人工成本的预算工作。 （二）参与自营工程量的验收工作，并负责人工成本审核、归集工作。 （三）负责自营工程人工工资表的审核工作,并及时向财务部提供煤矿自营工程人工成本资料。 第九条 财务部是煤矿各类工程项目的核算部门，其职责主 要有： （一）负责煤矿各类工程项目所需资金的组织及支付工作。 （二）负责煤矿各类工程项目相关数据的收集及账务核算工作。 （三）负责编制煤矿工程核算相关的管理制度。 （四）参与煤矿各类外包工程的竣工验收工作。 （五）负责组织各煤矿完工工程项目的资产转固工作。 第三章 管理内容与核算要求 第一节 工程项目投资立项 第十条 符合本办法第二条要求的工程项目建设、