我国财险公司操作风险探析及其管理对策.pdfVIP

保险研究 年第 期 产险论坛 我国财险公司操作风险探析及其管理对策 刘新喜 龚贻生 武汉大学经济与管理学院 湖北 武汉 中国保险监督管理委员会 北京 摘 要 风险管理能力是金融企业的核心竞争力之一 在当前金融危机席卷全球的背景下 金融 企业自身的风险管理显得尤为重要 从国际经验数据来看 财险公司出现财务危机或者破产的主要 原因是操作风险导致的 因此操作风险的管理是财险公司风险管理的重点 本文借鉴银行业的操作 风险的管理经验 对操作风险的范畴进行了界定 阐述了操作风险的特点 分析了我国财险业目前面 临的主要操作风险 并提出了管理对策 关键词操作风险探析管理对策 中图分类号 文献标识码 文章编号 风险管理能力是金融企业的核心竞争力之一对于专业风险管理的财产保险公司来说显得尤为重要 历史数据显示操作风险给不少金融机构造成了很严重的损失但是构建了完善的操作风险管理框架并能有 效实施操作风险管理的金融企业并不多 譬如 年巴林银行的破产根源在于内部控制与操作风险管理 的失败 年美国的次贷危机使得美国最大的保险集团公司陷入困境究其原因主要是在风险 控制上出了问题具体表现在公司管理层对风险认识不够缺少一个良好的风险管理系统盲目追求高利润 快发展等忽视了业务经营与发展过程中的操作风险 根据评级机构对美国财险公司 年 的数据统计研究表明所有的财险公司的破产与经营失败都与管理不善有关操作风险已经成为对财险公司 偿付能力威胁最大的风险 因此操作风险也逐步受到了监管机构公司股东与董事会等治理结构的各个层面的高度关注 在银行 业 年巴塞尔新资本协议的一个主要变化与改进是首次将包括法律在内的由人员 系统和业务流程以 及外部事件引起的操作风险纳入到资本要求框架 从而 使得操作风险成为除信用风险 市场风险之外的重 大风险管理的一个方面并且需要采取定量与定性相结合的风险管理方式 在保险公司欧洲的 借鉴巴塞尔新资本协议构建三支柱 的框架模式其中在第一支柱数量要求标准的偿付要求资本的计 算中要求计算公司主要风险的资本需求时包括操作风险 因此对操作风险进行深入细致的研究并提出 有效的风险控制办法与措施是当前我国财险业急需解决的现实问题 一操作风险的范畴分析 许多学术论文与实践对操作风险的范畴进行了分析探讨 认为操作风险最早是在 年发表的 内部控制一个整合框架 中以 的方式出现 操作风险的管理最初 是从银行业提出并发展起来的 从宏观角度来看英国银行家协会 认为 操作风险并不是一种新的风险然而将操作风险管理视为拥有其自身的管理架构工具和流程的专业领域 这是一种新思想 从风险产生的原因来看英国银行协会 对操作风险进行了概括认为操作风 是由不当和失败的程序 人员和系统或外部事件造成的 该定义至今被广泛的接受与使用 险是损失风险