商业银行内部欺诈操作风险研究：基于博弈论的分析.pdfVIP

2006年第8 期 南 方 金 融 No.8, 2006 （总第360 期） South China Finance General No. 360 业银行内部欺诈操作风险研究：基于博弈论的分析 张文 ( 林大学商学院 林 长春 130012) 摘 要：本文建立银行内部检查者和内部欺诈者之间的博弈模型，对影响内部欺诈型操作风险的各种因素进行 理论分析。模型表明，内部欺诈行为越难被发现，欺诈行为就越猖獗，而检查者所付出的成本也越高；内部激励惩 罚在一定条件下才有效，而外部惩罚能够有效减少欺诈行为。实证分析进一步验证了模型得到的结论。最后，本文 就防范此类操作风险提出了政策建议。 关键词：内部欺诈；操作风险；博弈论 中图分类号：F830.49 文献标识码：A 文章编号：1007-9041-2006(08)-0009-04 根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是 “由于内 时的效用函数。内部欺诈者从0 期到 t-1 期都采取欺 部工作流程、人、技术或外部事件的失误而造成损失 诈策略，直到第t 期才被发现并处以惩罚v0 。 的风险”。内部欺诈是一种发生频率低但损失高的操 假设贴现率0＜茁 ＜1，则制度变量 u 和v 的设定 作风险，据统计，银行全部损失的 10%来自内部欺 要满足以下条件： t t 诈，在所有操作风险类型中仅次于客户、产品和操作 f (w,e) +茁f (w,e) + 噎茁 f (w,e) +茁 u跃f (w,0) +茁f (w, t 导致的操作风险。历史上内部欺诈导致的高额损失一 0) + 噎+茁 f (w,0) 渊E-1冤 t -1 t 直是银行破产的主要原因之一，例如 1983 年 Banco g (w,b) +茁g (w,b) + 噎+茁 g (w,b) -茁 v 约g (w,0) + t Ambrosiano 银行破产案件和 1991 年发生的 BCCI 案件 茁 g (w,0) +噎+茁 g (w,0) 渊E-2冤