我国商业银行信用风险评估研究.pdfVIP

摘 要 我国加入WTO 后，商业银行向国际金融市场开放的时间越来越近，商业银行 的经营管理方式与国际接轨的需要也越来越迫切。世界银行对全球银行危机的研 究表明，导致银行破产的主要原因就是信用风险。因此，在目前的国际金融领域， 风险管理显得日益重要。 国商业银行由于体制性和经营性原因，金融风险集中 地体现为信用风险。然而，与这不相称的是，我国商业银行在信用风险管理的方 法和技术上还非常落后。其中，信用风险评估作为信用风险管理的基础和关键环 节，尤其值得我国商业银行在实务和理论两个方面进行深入研究。 研究 国商业银行信用风险评估理论与方法，对于 国金融市场建设和市场 经济的持续、健康发展有着非常重要的现实意义。 国在经济转轨过程中，大量 的不良贷款迫切需要处理、新型的信用关系有待建立与完善，而且随着 国金融 市场的发展，对信用风险的评估计量必将逐渐引起市场参与者和监管当局的重视。 通过建立全新的 国金融机构信用风险评估理论和方法模式，能够为 国金融机 构和投资人提供一种新型风险管理工具，信用市场的发展也要求市场参与者(主要 是商业银行和机构投资者)在复杂的市场环境当中能及时地掌握度量和管理信用风 险的方法和技术。另外，利用信用风险评估的研究结果，特 是它的早期预警功 能，能做到逆经济周期而动，从而使经济得到健康、持续的发展。 国内外关于商业银行信用风险评估的文献中，都是着重对企业的信用风险评 估，很少有对商业银行自身信用风险进行评估的。但是商业银行信用风险是双向 的，它有着丰富的内涵，银企双方的违约以及它们信用等级的变化都应被视为商 业银行信用风险评估的内容。其次， 们将对商业银行自身信用风险建立评估指 标体系。同时 们站在商业银行的角度，对于企业信用风险，从企业财务状况、 所在行业状况、在行业中的相对地位、管理能力四个方面建立了一套适用于信用 风险识 的财务评价指标和 财务指标体系。 论文分两个层次：首先介绍了信用风险评估的研究背景，同时综述了国内外信 用风险评估研究状况。然后对于信用风险的含义进行了阐释，并且从理论上和实 务上对西方发达国家银行信用风险评估的现状做了详细的介绍。其次，论文在简 述我国商业银行信用风险现状的同时，指出了我国商业银行信用风险评估中存在 的问题。 论文有两条主线：一条主线是商业银行自身信用风险评估指标体系的设计；另 一条主线是商业银行对企业信用风险评估指标体系的设计。前者包括《巴塞尔协 议》对信用风险评估的贡献和对我国商业银行自身信用风险评估指标体系的因子 1 分 ；后者包括目前我国商业银行对企业信用风险评估建立指标体系中的指标选 择、设计说明、权重确定、评价指标权重两次收敛模型、计分方法等。 论文采用理论研究和实证分 并重的研究方法，从理论和现实两个层次共同逼 近问题。在问题的研究上，着重定量分 的运用，从而得出问题的现实解决方法。 在商业银行自身信用风险评估中，从因子分 和聚类分 的结果看，四大国有商 业银行与股份制商业银行基本上存在一个分水岭，前一类的信用风险比后一类要 大。农业银行的信用风险最大，位居第一；中国银行位居第二；光大银行排第三。 四大国有商业银行位居信用风险最大的前五名。浦东发展的信用风险最低，究其 原因主要是它的赢利能力和业务拓展能力位于各银行之首。而四大国有商业银行 信用风险很高的主要原因在于盈利能力差、安全性不够和费用开支过大；至于业 务拓展能力，四大国有商业银虽然在全国开办历史时间长、有国家信誉作为担保， 分支机构多等优势，但实证结果表明它们居于最后5 位。10 家股份制商业银行除 了广发银行获利能力较差外，其他 9 家银行能力都较强；安全性方面，浦东发展 排名第一，工商银行和建设银行进入前6 名，农业银行倒数第四。 关键词：商业银行 信用风险 评估指标体系 因子分 2 Abstract As a member of WTO from Nov 2001, the time to open to the international financial market for our commercial banks is nearer and nearer(in