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会计电算化操作办法 为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常、安全运行及在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部的有关规定，结合本公司具体情况制定本规定。 账 务 处 理 财务金融部门应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的账务文件，根据现行财务制度，运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但已制单或记账的会计科目不得修改或删除（账务的修改工作由系统管理员执行）。 转换会计年度时，应在新的会计年度开始20天内，完成结转各账户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记账以前可以修改，当年记账以后如有调整，只能通过调整记账凭证进行。 任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证，摘要需规范填入，在机器上填制的记账凭证编号应当连续，编号出现间断时，应在断号后的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。 记账凭证必须经过复核人员签字后，才能根据其登记账簿，复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记账凭证进行复核签字。同一张记账凭证，制单和复核不能是同一个人。 总账及现金账和银行账均可采用计算机打印输出的活页装订，出纳人员根据审核人员审查有准许报销的凭证，收入或支出款项，出纳人员可以不登记订本式日记账，如现金处理手续较多可根据需要自设辅助账。 必须将存储在机器内的账簿数据打印输出为书面账簿，会计账簿打印间隔时间不得超过六个月，但每年年末必须将全部账簿数据打印输出。 操 作 程 序 操作使用人员 操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的人员。根据会计电算化工作要求，操作使用人员应做好如下工作： 负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复系统运行错误的登 记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作使用人员的工作权限，并设置操作使用人员的保密字。 按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性校验，对操作中出现的问题作详细记录并及时报告系统管理员。数据录入员无权修改原始凭证或手制凭证上的数据，不得进行凭证复核操作。 负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入账数据的完整与正确。 负责已复核数据的入账、入账后凭证、账页的打印输出工作，协助系统管 理员定期做好数据的备份工作，负责程序软盘、每份数据软盘、存档数据软盘、输出凭证、账页及其他资料的保管工作，做好软件数据及资料的保密工作。 负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计 电算化工作的正常运行。 操作使用人员的操作权限 应根据用友财务软件的特点和我公司会计核算要求，来建立会计电算体系与核算方式。会计科目的设置必须符合会计制度与我公司核算、管理的要求。报表格式必须符合财政主管部门要求。 进行数据录入操作时，应严格按照凭证内容输入数据。不得擅自修改凭证数据，如发现凭证数据错误应立即通知凭证编制人员或系统管理人员，并根据修正后的凭证修改录入数据。数据录入人员除可以进行数据录入操作外，还可以进行数据查询工作，但不得进行数据复核操作，复核人员亦不能进行数据的修改操作，待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签字操作。 除实施数据维护时，一般情况下不允许随意打开系统数据库进行操作，实施维护时不准修改数据库结构。 会计电算化的硬件和软件只有操作人员才能上机操作使用，其他人员一律不允许上机，操作人员必须经过培训后方可上机。 维护人员、程序人员均不准实施数据录入操作。 备份数据软盘（磁带）和存档数据软盘（磁带）、账页、凭证、报表及其 他资料由数据管理人员按规定统一复制、核对、存放、保管。 会计凭证的审核与管理 会计凭证是计算机处理会计核算业务的依据。必须保证入账前录入计算机的会计凭证准确、可靠，因此应从以下几个方面严格把关： 业务凭证的审核 当收到业务人员编制的业务凭证后首先由稽核人员审核业务发生的真实性和准确性，确认无误后再审查业务凭证有无业务负责人、业务主管的签章，如确认无误则上机编制凭证。 机制凭证的复核 录入凭证数据后，由数据复核人员对录入的凭证的合法性、合理性、正确性进行复查，复核人员复核无误后签字。 复核后的凭证必须打印输出，并经有关人员确认后方可进行记账操作。 硬件和软件维护 为了保障会计电算化硬件、软件设备的正常运行，加强会计电算化硬件设备的管理，特制定本制度。 设备配置要求 会计电算化计算机硬件的配置应能够满足财务软件的使用要求。 打印机。 应配备ＵＰＳ不间断电源。 磁带机（或光盘刻录）。 其他。 设备的维护与管理 会计电算化专用硬件设备由财务金融部门统一管理和使用，其他部门不得使用财务硬件设备。 会计电算化硬件设备专门用于运行账务处理系统、报表处理系统和其他会计事项处理。任何人员不