川维厂项目CWFI-120预付款的支付与核销流程－ok.doc

预付款的支付与核销流程 作者: 刘小阳 日期: 2005年4月7日 版本: 2.0 流程名称 主流程 CWFI 财务管理 子流程 CWFI-120预付款的支付与核销流程 第一部分:版本控制 版本号 日期 更改者 版本备注 2.0 2005．04．07 刘小阳 最终版本 第二部分: 审批签署 职务 部门 签名 日期 项目经理 川维厂 源讯公司 项目组成员 处室领导 源讯公司顾问 业务代表  第三部分:流程描述 相关部门 相关流程 预付款的流程 流程概述 此流程主要用于预付款的支付与核销处理。 流程假设 第四部分:流程符号标准 开始/结束 系统外文档 判断 SAP文档 任务 连接其它子流程  第五部分:流程概览 预付款的支付与核销流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 业务人员根据采购定单的付款条款提出预付款申请 业务人员 002 根据金额大小进行预付款的审批，由相关业务及财务领导审批 相关业务及财务领导 003 业务部门会计人员对原始单据进行审核并确认 业务部门财务人员 004 业务部门财务人员根据审批后的原始单据进行帐务处理： 借：预付帐款 贷：银行存款 业务部门财务人员 005 内部银行根据审核后的付款凭证实际付款 内部银行 006 发票校验后，应付与预付对冲 业务部门财务人员 第六部分: 与现有流程的符合/差异分析 预付款的支付与核销流程图: 分步编号 分步描述 相关部门及人员 001 业务人员根据采购定单的付款条款提出预付款申请 业务人员 002 根据金额大小进行预付款的审批，由相关业务及财务领导审批 相关业务及财务领导 003 业务部门会计人员对原始单据进行审核并确认 业务部门财务人员 004 业务部门财务人员根据审批后的原始单据进行帐务处理： 借：预付帐款 贷：内部存款 业务部门财务人员 005 内部银行根据审核后的付款凭证实际付款 内部银行 006 内部银行进行帐务处理： 借：内部存入款 贷：银行存款 内部银行 007 浪潮内应付与预付的对冲 业务部门财务人员 008 SAP内发票校验后应付与预付的核销 业务部门财务人员 1.目前一笔预付款业务，需要填制两个会计凭证，通过“内部存款”科目过渡；未来建议取消“内部存款”科目，一笔预付款由业务部门财务人员直接填制付款凭证，内部银行无需再做凭证，内部银行主要工作是实际付款及统一调度厂内资金。 2．使用“内部存款”科目过渡，月末需要进行内部银行“内部存入款”科目与业主单位“内部存款”科目的核对,对于内部未达帐项需要在月末统一进行调整；未来如果取消“内部存款”的过渡，月末无需进行内部存款的核对与调整，业务部门财务人员能够直接计入“银行存款”科目贷方 3.目前川维厂同时使用浪潮和SAP系统，银行付款业务的帐务处理在两套系统内同时录入，工作重复；未来会计核算只在SAP 系统内进行，浪潮系统将可能成为专门为上级公司提供报表的工具，避免了帐务处理重复录入的情况 4．使用两套系统同时录入交易记录，极可能造成两个系统数据的不匹配，并且造成了大量的重复劳动。 川维厂SAP系统未来子流程 文件名: 预付款的支付与核销流程 版本: 2.0 模块: FICO 作者: 刘小阳 日期:2005.04.07 川维厂内部使用 第6页 共6页