太原钢铁FICO_现状分析与评估报告_20050801v9.2.doc

太钢信息化项目一期ERP系统实施 业务现状调研与分析报告 －财务及成本管理部分 编写人员: HP顾问组; 太钢财务及成本管理小组 编写日期: 2005年7月31日 更新日期: 2005年8月2日 文档编号: HP_ERP_FICO_ 001 文档版本: 2.0 审批人: HP TISCO 文档管理 修改记录 日期 编写人员 版本 备注 2005-08-01 1.0 2005-08-01 公司名称规范 2005-08-01 固定资产修改完成 2005-08-01 AR修改完成 2005-08-01 总帐问题修改完成 2005-08-02 AP修改完成 2005-08-02 成本修改完成 2005-08-02 7.0 财务组集体修改完成 审阅记录 姓名 职位 签字 分发记录 副本号 姓名 职位 目 录 1 财务和成本管理现状描述 4 1.1 组织体系 4 1.1.1 太钢集团组织结构体系 4 1.1.2 太钢集团的财务组织 8 1.1.3太钢集团财务报表体系 26 1.2 业务模式 27 1.2.1 总账管理 27 1.2.2 应收帐款管理 31 1.2.3 应付帐款管理 33 1.2.4 资金管理 35 1.2.5 固定资产管理 37 1.2.6 合并管理 39 1.2.7 成本管理 44 1.3 业务流程 47 1.3.1 财务和成本管理业务流程分解图 47 1.3.2 财务和成本管理业务流程详细描述 48 1.4 信息系统应用 48 1.5 基础数据 52 1.5.1 科目表情况 52 1.5.2 编码体系 52 1.5.2.1 客户编码管理 52 1.5.2.2 供应商编码管理 53 1.5.2.3 固定资产编码管理 53 2 业务现状分析与评估 56 2.1 综述 56 2.2 问题描述与分析 56 2.2.1 总帐 56 2.2.2 应收应付管理 58 2.2.3 资金管理 59 2.2.4 固定资产管理 60 2.2.5 合并管理 63 2.2.6 成本管理 63 3 下一阶段工作重点及方向 66 附件：《太钢销售业务流程现状模型AS-IS》 66 财务和成本管理现状描述 太原钢铁（集团）有限公司是我国特大型企业集团，是国家批准授权经营的国有独资公司。财务管理、会计核算实行主线集中管理、分级核算；辅助分离单位及子公司相对独立；（集团）公司统一汇总合并财务决算的管理形式。 （集团）公司设立计财部，对财务政策制度的制定、执行情况的监督检查、资金、信贷、成本费用、对外投资、国有资产产权及收益、固定资产投资及在建工程、税务、价格、销售收入、财务成果、生产经营计划、统计及土地等实施全面综合管理，汇总编报（集团）公司会计报表，合并编报（集团）公司本部和集团合并会计报表。 （集团）公司所属二级单位、分公司、子公司（纳入合并会计报表范围）设立财务处（科、部、室、组），负责对本单位经营活动进行管理和核算，分公司和二级单位实现成本差异(内部利润)按月上交（集团）公司计财部，子公司实现财务成果由（集团）公司进行投资收益核算, 汇总合并完成集团公司会计报表。 （集团）公司计财部由9个专业科室（成本管理室、会计管理室、预算管理室、资金管理室、资产管理室、机关费用室、税务管理室、地产室和综合管理室）和13个驻厂财务科构成，人员行政关系隶属于（集团）公司计财部。 其他二级单位（主要是外围单位）财务科人员行政关系分别隶属于本单位；各分公司、子公司财务科（部、组）人员行政关系隶属于本单位。 钢铁的生产制造销售是太钢集团的主要业务,但同时太钢集团也存在大量的非钢铁业务,因而太钢集团财务核算的业务范围不仅仅限于钢铁主业，还涵盖了一些附属行业， 例如：医院、学校、建筑（民建公司）、房产公司、国际贸易（国贸公司）等等，这些附属行业的公司原来各执行不同行业标准的会计核算制度，目前基本统一执行《企业会计制度》。 组织体系 太钢集团组织结构体系 太原钢铁（集团）有限公司山西太钢不锈钢股份有限公司山西太钢不锈钢股份有限公司; 下属焦化厂、炼铁厂的主要产品焦炭和铁水是后续炼钢工序的主要的燃料和原料，供给太钢集团。 国贸公司是太钢集团重要的进口原材料及进口设备供应公司及出口贸易公司, 在太钢的钢铁业务中占有重要的地位。以下为国贸的组织结构： 国贸组织结构图 在太钢的多个二级单位以及分子公司中，有一班人马两块牌子或者多块牌子的情况存在，这些单位包括： 单位 备注 原材料处 （集团）公司原材料处与不锈股份公司原料户 设备处 （集团）公司设