中原油田EUT_讲义_GL_2.0.pptVIP

中原油田ERP项目最终用户培训讲义 财务会计总账模块 2005年12月 培训内容 第一部分 总账(GL)模块总体介绍 第二部分 财务会计(FI)涉及的基本SAP概念 第三部分　总账(GL)模块主要会计业务流程及操作 第四部分 总账(GL)相关查询 第五部分 凭证、账册打印 第六部分 回顾与问题解答 第一部分内容 第二部分内容 基本SAP概念总览 1、业务范围 2、公司代码 3、统驭科目 4、特别总账科目 5、会计过帐期间 6、功能范围 7、主数据 8、会计科目表 9、帐户组 基本SAP概念1—业务范围 是财务会计中一种可以因业务需要而设立的代表独 立运营组织的结构，所有交易信息都可以分业务 范围纪录，并可以根据这种结构生成外部或内部 会计报表。 基本SAP概念4—特别总账科目 基本SAP概念—特别总账科目图示 基本SAP概念5—会计过帐期间 基本SAP概念6—功能范围简介 SAP做法 功能范围启用的利弊分析 优点: ?简化了系统内的损益类科目和成本费用要素设置有利于预算计 划和控制的管理 ?物料收发可以自动记账（相同的成本费用科目、不同的功能范 围），而不再需要仓储部门员工在输入物料凭证时选择费用科 目，提高了效率和准确率 缺点: 与现行中国标准会计科目的设置要求不符，需要向外部 单位（如财政部、税务局、会计师事务所等）作出必要 的解释 基本SAP概念—功能范围的具体设置 成本中心与功能范围对应关系 GL(总账) 关键变革点 GL(总账)关键变革点 GL关键变革点 第三部分内容 主要业务流程 创建\维护总账科目主数据流程 维护汇率流程 创建银行主数据流程 税码维护流程 总账过账流程 凭证审核流程 参考凭证 未结清项目结算流程 外币重估流程 系统月结流程 系统年结流程 总账模块主要业务流程及操作(1) (一）创建\维护总账科目主数据流程 总帐科目主数据的创建与维护 总账科目创建完成之后，应当同时判断是否属于损益表科目，如果为损益表科目，应当同时创建成本要素。 系统演示 　　SAP菜单路径： 　　会计 - 财务会计 - 总账 - 主记录 - 单个处理-集中地 　　 　　事务代码： FS00 培训目标：了解 　　 总账模块主要业务流程及操作(2) (二）维护汇率流程 维护汇率流程 此流程描述中原油田汇率维护人员在SAP系统中维护外汇汇率的处理过程。 中原油田资金管理会计从银行取得汇率，在系统内维护外汇汇率，并提交资金主管进行审核。 培训目标：了解 总账模块主要业务流程及操作(3) (三）创建银行主数据流程 创建银行主数据流程 此流程描述中原油田银行会计人员在SAP系统中对银行主数据进行创建的处理过程。 银行会计根据创建申请表要求收集企业的新开户银行信息和客户/供应商往来结算银行信息； 银行主数据在经银行主管审批后，在SAP系统中创建银行主数据。 此业务由银行会计\主数据维护员完成。 培训目标：了解 总账模块主要业务流程及操作(4) (四）税码维护流程 税码维护流程 此流程描述中原油田税务会计人员，在账务核算中产生的创建税码或修改税率的需求，在SAP系统中进行税码维护的过程。 税务会计根据新增税码或税率维护的需求，在经总部批复后，税码主数据维护员在系统中进行税码的维护。 此业务由税务会计\税码维护员完成。 培训目标：了解 总账模块主要业务流程及操作(5) (五）总账过账流程 总账过账流程 此流程描述总账会计人员在SAP中进行一般总账凭证过账的过程。 本流程核算之会计事项有：费用待摊和预提、银行利息的增减变化、银行间划款、提现、营业外收支以及其他需由总账模块处理的一般总账会计事项。 由SAP系统集成各模块数据自动过入总账模块的交易，不在本流程中反映。 总账过账流程 业务部门或财务资产部门其他岗位的会计人员提供原始凭证及相关附件，如需领导审批，则经领导审核后方交由总账会计进行处理； 总账会计对原始凭证进行审核，无误后进行处理，如是一般总账凭证，则在系统中直接过账；如是预提费用/待摊费用，则审查相应的经济活动发生情况及原始附件是否符合预提费用/待摊费用的条件，无误后进行账务处理； 总账会计业务的审核工作在凭证审核流程中反映。 培训目标：重点掌握 总账过账－凭证录入　 总账科目凭证录入 SAP菜单路径: 　会计 - 财务会计 - 总分类账 - 凭证输入－输入总账科目凭