浙江省电力公司3.06 红字凭证.docVIP

ZPEPC 浙江省电力有限公司 财务管理信息系统 操作手册 文件号：3.6 版本： 日期：2000.04.25 编写人：姚沂 审核人： 3.6 贷项凭证/凭证冲销和清帐凭证冲回 处理说明 因退货或其它原因, 应付会计收到供应商开来的红字发票. 将发票入帐. 如果尚未付款, 则在付款时将原始发票与红字发票一起清掉, 进入出纳付款流程. 如果已经付款, 则在收到供应商货款返还后, 进入现金或银行收款流程. 在SAP中,支持全额红冲凭证和部分红冲功能,这两种功能均可以相应的减少借贷双方的发生额.通常情况下,对于某张凭证的全额红冲,我们采用冲销功能,你可以选择对某一张,或几张凭证冲销.对于部分红冲的情况,我们则采用贷项凭证功能. 对于已清项, 系统则要求你重置已清项,再冲销. SAP系统中, 应收和应付帐款模块的红冲凭证的处理方法是一致的 . 处理流程 系统程序路径 3.6.1 贷项凭证 会计财务会计应付帐款过帐贷项凭证 (F-41) 3.6.2 凭证冲销 会计 财务会计 应付帐款 凭证取销/倒退 单个凭证（FB08） 3.6.3 会计 财务会计 应付帐款 凭证重置已清项 （FBRA） 系统有关的预处理 查验有关的红字发票 系统有关的后续处理 需向供应商催款情况, 责任会计应通知采购员与供应商协商, 追回款项. 系统处理的责任人员 应付款会计;出纳 相关主档 红字发票等 程序处理描述 字段 类型 描述 凭证日期 必须 供应商红字发票的出票日期 凭证类型 必须 应付帐款代码凭证的凭证类型:KG 公司代码 必须 此凭证属于哪个公司代码 记帐日期 必须 此凭证过入系统的日期 记帐期间 必须 此凭证过入系统的会计期间,如果不输入,系统默认记帐日期所在月份为记帐期间 货币 必须 此次交易所使用的货币 凭证抬头文本 可选 对整张凭证的简要说明 记帐码 必须 应付帐款贷项凭证的记帐码为21,用于和正常的记帐凭证相区别 帐户 必须 供应商代码,代码规则如图,前两位为公司代码,第3位为帐户组,后面则为流水码 处理功能 结果 下一屏幕或“回车” 系统核校验输入的信息，如无错误，系统进入下一屏幕 字段 类型 描述 金额 必须 红字金额 计算税额 可选 若减少应付帐款的同时,减少进项税,请选择此项 处理功能 结果 “其他数据” 系统进入下一屏幕,输入反记帐符号,否则,系统生成的贷项凭证则会虚增借贷双方的发生额 字段 类型 描述 反记帐 必须 选择此标记,则会生成减少借贷方发生额的红字凭证 记帐码 必须 输入对方行项目的记帐码, 贷记费用 50 帐户 必须 对方总帐科目 处理功能 结果 会车 系统进入下一屏 字段 类型 描述 金额 必须 输入金额 税码 必须 若同时计算税额,则需输入税码,如图,J1-17%进项税 成本中心 必须 对成本类科目输入成本中心 处理功能 结果 选择”更多”后, 进入”其他数据” 进入下一屏 处理功能 结果 选择”反记帐”后, 预览生成的凭证 进入下一屏 模拟自动生成税金行项目, 见下一屏 行项目生成,系统提示修改显示为红色的行项目,双击该行项目 输入管理项目,指明进项税明细栏目,如图,2210101—进项税-电力 回车,将该进项税减少行项目,反记帐 再次预览凭证,确认正确后存盘.生成记帐凭证 3.6.2 凭证冲销 会计 财务会计 应付帐款 凭证取销/倒退 单个凭证（FB08） 凭证处理描述 字段 类型 描述 凭证号码 必须 输入清帐凭证，系统自动显示上一张处理的凭证。 公司代码 必须 输入公司代码 会计年度 必须 输入凭证所属会计年度 冲销记帐明细 冲销原因 必须 填入冲销原因代码 03 红字凭证,做在当期 红字凭证,可选会计期 注:一般情况下不选01或02,因为选这两种冲销原因会引起资产/负债虚增. 记帐日期 可选 若冲销原因码为04，则在记帐日期中填入记帐日期。若冲销原因码为03，则本字段不填,系统自动设置冲销凭证的记帐日期为原凭证的凭证日期。(注意:系统默认冲销凭证的记帐日期为原凭证的凭证日期,而不管冲销原因码为03或04.这里要求用户在选择02时填入当前记帐期间的记帐日期是为会计说明用). 记帐期间 可选 不填;系统自动填入记帐日期所在的记帐期间 支票管理规定 可选 不填 作废原因代码 可选 不填 处理功能 结果 回车 系统检查该凭证是否为已清帐凭证 “显示凭证“键 系统显示原凭证 凭证过帐 原凭证被一笔冲销凭证冲销系统回到第一屏并显示