万向钱潮WXQC-ERP-CO-TB-OVERVIEW V3.0.doc

未来业务流程蓝图设计 管理会计模块综述 流程名称: 管理会计模块综述 流程编号: WXQC-ERP-CO-TB-OVERVIEW 责任人: 周加琼、伍楚芸、鲁亚文、徐利芹、李坦、纪德良 日期: 2003-12-25 版本: 3.0 目录 目录 2 将来业务流程模式 – 说明 3 目标/宗旨 3 流程综述 3 业务流程模式 – 流程图 10 业务流程模式 – 流程清单 11 管理会计组织结构示意图 12 特殊情况说明 12 配套行政政策 12 权限需求 12 报表需求 13 文档管理 A: 关键联系信息 姓名 小组 联系电话 电子邮件地址 周加琼 FICOZhou.jiaqiong@ 伍楚芸 FICOWu.chuyun@ 徐利芹 FICO 纪德良 FICO jdl@ 李坦 FICO Tanke6688@ B: 修改历史 Enter information about changes made to this section of the document 2003-10-27 周加琼/伍楚芸 V1.0 2003-11-25 周加琼/伍楚芸 V2.0 2003-12-23 周加琼/伍楚芸 V3.0 C: 审批控制 Enter information about changes made to this section of the document 审批日期 审批人 审批内容 2003-12-05 陈小元 V2.0 2003-12-04 各部门经理 V2.0 2003-12-05 施晓兰 V2.0 2003-12-23 施晓兰 V3.0 D: 签名确认 姓名: 职责: 日期:  将来业务流程模式 – 说明 Brief description of the process model 目标/宗旨 流程综述 针对特定事件或项目（如QA费用）采用内部订单管理方法，根据订单进行计划和预算控制。 可生成不同成本对象的计划与实际、预算与实际的比较报表。 可通过成本估算获得半成品、产成品各项标准价 可计算生产订单（产品成本收集器）计划成本、同期实时计算生产订单（产品成本收集器）的各项实际成本情况。 月末可以计算生产订单（产品成本收集器）在制品和进行生产成本差异分析 期末按实际发生情况对成本费用在不同成本对象间进行分配，分摊与结转 实现统计内部车间在某个时段其最新的销售收入、成本、各项费用及利润、毛利率等，并对之排位。 实现以产品规格、大类、制造厂及客户、销售地区、销售员、销售办事处分析在某个时段其最新的毛利率，并对之排位。 实现将成品成本分为固定成本、变动成本，以期达到对产品边际贡献的对比分析。 实现在产品利润分析上不但能针对单个规格，而且还能针对大类及产品 系列进行利润分析，及整个市场特征的有机结合做灵活分析及计划。 对销售计划获利能力进行评估，包括销售数量及销售毛利。 销售发生后，可以根据各个客户应收款计算销售员的奖金以及客户发生的相应费用，将此记入财务会计与获利分析的销售费用价值字段，由此评估出符合实际的该客户的毛利率。 管理会计（CO）主数据 成本要素 成本要素的分类 在SAP系统中主要有初级成本要素和次级成本要素这两大类成本要素，初级成本要素源于会计科目表，而次级成本要素是会计科目表中所没有的，只会在管理会计中使用。 初级成本要素包括： 以下是对会计科目表初步整理后的初级成本要素清单，实际使用时可根据需要进行修改。 科目 名称 成本要素类别 有效期从 至有效期 生产成本－转出 1 2004.01.01 2004.12.31 生产成本-直接材料 1 2004.01.01 2004.12.31 -直接人工 1 2004.01.01 2004.12.31 -工资 1 2004.01.01 2004.12.31 -福利费 1 2004.01.01 2004.12.31 -教育费 1 2004.01.01 2004.12.31 -办公用品 1 2004.01.01 2004.12.31 -邮电费 1 2004.01.01 2004.12.31 -差旅费 1 2004.01.01 2004.12.31 -水电费 1 2004.01.01 2004.12.31 -折旧费－房屋设备 1 2004.01.01 2004.12.31 4